TSA срещу Roth TSA
Пенсионният план на TSA, известен също като TSA рента, няма нищо общо с администрацията за сигурност на транспорта. По-скоро, TSA - или данъчна анюитет - е данъчен план за пенсиониране, предлаган от държавните училища и някои организации, освободени от данъци. В известен смисъл това е като 401 (k) план, с изключение на това, че се предлага от нестопански институции, а не с печалби корпорации. Всъщност, TSA също има собствен идентификационен номер на данъчен код: Той е известен също като план 403 (b). Данъчните предимства на план 403 (b) могат да се променят в зависимост от това дали сте открили или не сметката на 403 (b) Roth.
Как работи планът 403 (b)
В много отношения, 403 (b) отразява план 401 (k). Служителите имат право да правят вноски за отсрочване на заплатите в план 403 (b), което намалява облагаемия им доход и представлява данъчно облекчение върху вноската. Работодателите също имат право да правят вноски от името на служителите. Според "универсалното правило за наличност", приложено от IRS, ако работодателят разреши на един служител да отложи заплата в план 403 (b), той трябва да разшири същата оферта за всички служители. Допускат се обаче някои изключения, включително служители, които ще допринесат по-малко от $ 200 годишно, онези, които работят по-малко от часове 20 седмично и тези, които участват в план 401 (k) или 457, предлаган от друг работодател.
Както при 401 (k) план, избирателните отлагания в план 403 (b) са ограничени до $ 19,000 за данъчна година 2019. Разрешителните вноски до $ 6,000 годишно са разрешени за работници на възраст 50 или по-големи, като максималният избирателен принос за тези служители достига до $ 25,000 годишно от 2019. Служителите с години на служба 15 може да могат да дадат още повече. Квалифициращите служители могат да допринесат за по-малкото от допълнителните $ 3,000, $ 15,000 намалени с всякакви допълнителни отсрочки, направени в предходни години, поради правилото или $ 5,000 пъти на броя на годините на обслужване, минус общите избираеми отсрочки, направени в предишни години.
Ограничението за така наречените „годишни добавки“ е много по-високо. Годишните добавки включват всички пари, внесени по сметка на TSA, включително както изборни отсрочки на служителите, така и вноски на работодателя. За данъчната година 2019, лимитът на TSA върху общите вноски е по-ниският от $ 56,000 или 100 процента от несъбираемото обезщетение на служителя за годината.
Разпределенията не могат да бъдат взети от план 403 (b), докато служителят навърши възраст 59 1 / 2, изпитва загуба на работа по някаква причина, умира, става инвалид, претендира за финансови затруднения или има квалифицирано резервистко разпределение. Всички разпределения, взети от 403 (b), са напълно облагаеми като обикновен доход. В този смисъл, разпределенията от 403 (b) план са като разпределения от 401 (k) план или друг пенсионен план, като например IRA.
Как работи 403 (b) Roth
В повечето отношения 403 (b) Roth работи по същия начин като традиционния 403 (b) план. Служителите могат да правят вноски до допустимия лимит, докато работодателите могат да правят допълнителни вноски от името на служителите. Основната разлика се състои в данъчното третиране на вноските и разпределенията. За разлика от традиционния 403 (b), вноските на работодателите към Roth 403 (b) не се възползват от никакво избягване на данъци. Парите се внасят след данъчно облагане, като не се допуска приспадане на данъци. Обратното обаче е вярно при разпространението. Квалифициращите разпределения от 403 (b) Roth план са напълно без данъци, включително както вноски, така и приходи.
Структурно казано, IRS счита „Roth 403 (b)“ всъщност за „определен Roth акаунт“, сгушен в рамките на традиционен план 403 (b). За да може дадена дистрибуция да се счита за необлагаема, тя трябва да бъде „квалифицирана“ дистрибуция. Квалифицирано разпределение от определена сметка Roth се извършва най-малко пет облагаеми години след започване на вноските. Освен това притежателят на акаунта трябва или да е на възраст 59.5 на поне възраст, трябва да е деактивиран или трябва да бъде починал. Тогава всякакви разпределения няма да бъдат включени в брутния доход на притежателя на сметката за годината.
403 (b) срещу Roth IRA
Определеният Roth акаунт в 403 (b) е много подобен на Roth IRA. Нито една сметка не позволява приспадане на данък върху вноските и двете позволяват безвъзмездно разпределение на данъци. Въпреки това, все още има някои основни разлики между 403 (b) спрямо Roth IRA. За начало планът на 403 (b) се предлага от освободена от данъци организация, докато Roth IRA е индивидуална сметка. Като такива лимитите на вноските са много различни. За данъчната година 2019 работник, по-млад от 50 години, може да допринесе до $ 19,000 за план 403 (b). Приносът на Roth IRA, от друга страна, е ограничен до само $ 6,000.
Дори вноските за догонване са различни. Работници 50 или по-стари могат да допринесат допълнително $ 6,000 за TSA за общо $ 25,000. Но лимитът за вноски в Roth IRA се увеличава само с $ 1,000, до общо $ 7,000.
По-добре ли е Roth TSA?
Определянето дали TSA или Roth TSA е по-добър вариант, зависи до голяма степен от данъчните ставки. Ако сега сте в група с високи данъци, може да помислите да допринесете за традиционния план за пенсиониране на TSA. Вашите вноски за отсрочка на заплатите ще намалят размера на облагаемия Ви доход, което може да се окаже от голяма полза, ако сте във висок данъчен период. Например, ако сте в данъчната категория на 35 процента за 2019, всеки $ 1,000, който допринасяте за традиционна TSA, ви спестява $ 350 данъци. Приносът на $ 19,000 тогава може потенциално да доведе до огромни $ 6,650 в избегнати данъци. Ако вместо това, вие сте в процентната категория на 10, вие все пак ще постигнете икономии на данъци, но с много по-малко значителна ставка от само $ 100 за всеки $ 1,000, който допринасяте.
Вашата текуща данъчна ставка обаче е само половината от уравнението. Освен това ще трябва да вземете предвид очакваната данъчна ставка, след като започнете да тегляте. Ако тепърва започвате кариерата си и вече сте в ниска данъчна група, но очаквате, че ще имате голям размер на доходите при пенсиониране, Roth TSA може да бъде по-добър вариант. Няма смисъл да приемате данъчно приспадане на 10 процента сега върху парите, които в бъдеще ще се облагат с по-висока ставка. Обратно, ако сега сте в група с високи данъци, но очаквате да сте в по-ниска категория след пенсиониране, вземането на приспаданията ви сега в традиционния TSA може да има повече смисъл.
Трудността при всички тези изчисления е, че бъдещето е несигурно. Въпреки че може да успеете да познаете с известна степен на точност размера на дохода, който ще генерирате при пенсиониране, е трудно да прецените какъв ще бъде политическият климат по отношение на данъчните закони в бъдеще, особено ако пенсионирането ви е все още десетилетия надолу път.
Друг фактор, който трябва да вземете предвид е, че вашите вноски и вашите приходи ще бъдат без данъци при пенсиониране с Roth TSA. Представете си, ако допринасяте $ 100,000 за традиционна TSA през целия си живот и акаунтът ви нарасне до $ 1,000,000 при пенсиониране. Ще получите данъчни приспадания на вноски в $ 100,000, но целият ви баланс в $ 1,000,000 ще бъде облагаем. С Roth TSA, тези допълнителни $ 900,000 печалби ще бъдат напълно без данъци.
Изводът е, че много фактори влизат в решението на TSA срещу Roth TSA. Може да искате да се консултирате с данъчен съветник за съдействие относно всички нюанси на разработването на вашата стратегия за пенсионен план.
