План за споделяне на печалбата спрямо 401 (k)
Ако сте решили, че е време да започнете да спестявате за пенсионирането си, проверете дали работодателят ви спонсорира план. Два от най-разпространените видове пенсионни планове, финансирани от работодатели, са плановете 401 (k) и плановете за поделяне на печалбата. И двата вида планове предлагат данъчни предимства и могат да бъдат добри начини да натрупате пенсионните си спестявания. Те обаче са структурирани съвсем различно. Като служител, вие по принцип ще имате повече контрол върху вашия план за 401 (k), отколкото вашия план за споделяне на печалбата. И двата плана обаче разчитат поне отчасти на вноските на работодателите.
Как работи планът за споделяне на печалбата
В миналото компаниите често проектираха пенсионни планове в полза на служителите. Съгласно пенсионния план предприятията биха допринесли и инвестирали пари по такъв начин, че служителите да получават конкретни месечни обезщетения при пенсионирането си, като например $ 2,000 на месец. Като такива тези традиционни пенсионни планове са известни като планове с дефинирани доходи. Планът за споделяне на печалбата, от друга страна, е известен като план с дефиниран принос, а не като план с дефинирани доходи, тъй като не обещава конкретен резултат. По-скоро документите за плана определят конкретно ниво на приноса на работодателите. Това, което е в сметката, когато служител вземе разпределение, е това, което получават, а не предварително определена и гарантирана сума.
Много работодатели предпочитат плановете за споделяне на печалбата пред пенсионните планове или други планове с дефинирани доходи, защото позволяват на работодателя гъвкавост. Съгласно условията на план за споделяне на печалбата работодателите не са задължени да правят никакви вноски по сметките на служителите. Правилата на Министерството на труда обаче уточняват, че разпределението на печалбата трябва да бъде "съществено и редовно". Въпреки че това е слабо дефинирано задължение, това означава, че планът за разпределяне на печалбата не трябва да продължи твърде дълго, без да се правят разпределения.
Частта с „дефиниран принос“ в плана се отнася до специфичните правила, които работодателите трябва да спазват, ако решат да правят вноски. Например планът за споделяне на печалбата може да уточни, че ако се направи вноска, тя трябва да бъде направена като процент от заплатата на служителя и че вноските не могат да облагодетелстват определени служители пред останалите.
Как работи план 401 (k)
401 (k) планът е друг вид план с дефинирани вноски. Това означава, че сумата в 401 (k) сметка на служителя е сумата, която ще получат при пенсиониране, а не някаква предварително определена сума на обезщетенията. С 401 (k) план служителите правят вноски за собствените си сметки, обикновено чрез вноски за приспадане на заплати. Това означава, че депозитите в 401 (k) план се изваждат от заплатата на служителя преди да бъдат обложени с данък, което води до намаляване на плащаните данъци.
Парите, внесени в 401 (k) план, се инвестират в различни варианти, обикновено в различни взаимни фондове. Служителите обикновено могат да насочват инвестициите си в своите 401 (k) сметки, като избират каква част от всяка вноска ще отиде във всеки фонд.
Работодателите могат да допринесат за 401 (k) план от името на служителите. Точно както при план за споделяне на печалбата, вноските на работодателите не са задължителни в 401 (k) план. Въпреки това, много работодатели правят „съвпадащ“ принос към сметките на 401 (k) на служителите; например, една компания може да предложи да съответства на 50 процента от сумата, която служител внася, до максимум 5 процента от заплатата си. Ако служител внася например $ 500, работодателят може да внесе допълнителен $ 250. Тези пари отиват в сметката на служителя и се инвестират според желанията на служителя.
Ограничения за участие на 2018
IRS ограничава общата сума, която може да бъде внесена както за 401 (k) планове, така и за планове за споделяне на печалбата. За 2018 общият лимит за вноски е същият при $ 55,000. Съществуват обаче различни ограничения, които IRS налага на този лимит. Например, работодателите не могат да направят принос за споделяне на печалба в план, който надвишава 25 процента от общото обезщетение, изплатено на отговарящи на условията и участващи служители. От гледна точка на служителя, основната грижа е ограничението за отлагане на служителите към 401 (k) план, тъй като служителите не могат да допринесат за план за споделяне на печалбата. За 2018 служителите могат да внасят по-малко от $ 18,500 или 100 процента от обезщетението в план 401 (k). Този лимит се повишава с $ 5,000 годишно за служители на възраст 50 или повече.
Какво е графика за предоставяне?
Обикновено служителите нямат право на достъп до вноски за пенсиониране от работодателя, докато не изтече определен период от време. Периодът на изчакване, докато служителят има достъп до вноските на работодателите, е известен като графика за осигуряване. Работодателите използват графици за осигуряване, за да избегнат необходимостта да предоставят предимства на служители на непълно работно време или краткосрочно, тъй като административните разходи за тези видове сметки могат да бъдат скъпи за относителна основа. Служителите винаги получават своите вноски за пенсиониране. Вноските на работодателите обаче могат да бъдат забавени в съответствие с един от двата типа графици за осигуряване, посочени от Министерството на труда: дипломирана дипломация и скала.
Постепенното осигуряване означава, че служителите придобиват собственост върху вноските на работодателите малко по малко. Министерството на труда изисква постепенно получаване на най-малко 20 процента след две години, 40 процента след три години, в крайна сметка достигайки 100 процента след шеста година.
Както подсказва името, служителите с пренасочване на скали нямат право на нищо до годината, в която те стават 100-проценти. Департаментът по трудови разпоредби изисква служителите по график за определяне на скала да бъдат получени с 100 процента след три или по-малко години.
Облагаеми ли са дистрибуциите?
Вноските както в плановете 401 (k), така и в плановете за поделяне на печалбата са облагаеми с данък, а парите в рамките на плановете растат на база данъчна отсрочка. Това означава, че разпределенията от двата типа планове са облагаеми с получателя.
Ограничения за тегления
Както разпределението на печалбата, така и 401 (k) са дългосрочни пенсионни планове. IRS ограничава тегленията от всеки тип план до една от трите възможности. Както плановете 401 (k), така и плановете за споделяне на печалбата позволяват оттегляне, ако прекратите работата си, независимо дали това означава смърт, инвалидност, пенсиониране или друго обстоятелство, при което напускате работата си. Вторият вариант е, ако претърпите затруднения, като спешна медицинска помощ или чакаща възбрана или прекомерни медицински сметки. Окончателният вариант е, ако достигнете възраст 59.5, в случай на план 401 (k) или квалификационна пенсионна възраст във вашия план за споделяне на печалба (който обикновено е 59.5, но може да бъде всяка възраст). Независимо от това, което казват вашите документи за план, IRS ще наложи неустойка в размер на 10 процента от оттеглянето ви, ако вземете пари от всеки от двата вида план преди възрастта 59.5, освен ако не отговаряте на изискванията за изключение от наказанието.
Разлика между споделяне на печалба и 401 (k)
В дебата за разпределяне на печалбата спрямо 401 (k) няма ясен „победител“. И двамата предлагат наети служители с предимство при данъчно облагане. Основната разлика е структурна; плановете за споделяне на печалбата не позволяват вноски на служителите, докато плановете на 401 (k) го правят. Според регламентите на IRS планът за разпределяне на печалбата, който позволява вноските на служителите, е 401 (k) план, очертаващ колко са подобни тези две пенсионни спестовни средства. Другото основно отличие се състои в това кой контролира инвестициите в сметката. С 401 (k) план служителите могат да избират къде да вложат парите си; в план за споделяне на печалбата работодателите са отговорни за инвестирането на средствата.
