Бенефициентите на обезщетения за смърт плащат ли данъци?
Смъртта и данъците са не само неизбежни, те често биват екипни. Такава е ситуацията, когато вие получавате обезщетение за смърт от починал член на семейството или приятел. След уважителния траурен период бенефициентите ще трябва да вземат някои решения и да подадат някаква документация, за да помогнат на плановете на загиналия да се реализират. Една област, която изисква специално внимание, са данъчните последици от получаването на обезщетение за смърт. През повечето време данъчните задължения на наследство са прости и ясни, но понякога могат да възникнат усложнения.
тип
Въпреки че много обезщетения за смърт са необлагаеми, има някои ситуации, при които може да се дължат данъци.
Ползи за смъртта
Обезщетение за смърт е парична сума, изплатена на един или повече бенефициери, когато собственикът на обезщетението за смърт умре. Не бъркайте обезщетенията за смърт с богатството, което вече съществува в акаунт. По-скоро обезщетенията за смърт са изплащане на животозастраховане върху активите, натрупани в сметката на нападателя. Обезщетенията за смърт са обвързани с полиците за животозастраховане, пенсионните планове и анюитетите. Обезщетенията за смърт могат да се изплащат като еднократни суми незабавно или на някоя бъдеща дата, или могат да бъдат изплащани на вноски с течение на времето, както е при анюитетите. Основният въпрос е: Как видовете обезщетения за смърт и методите на изплащане влияят върху данъците на бенефициентите?
Застрахователни политики
Почти във всички случаи смъртните обезщетения, плащани от застрахователните полици, са без данък върху дохода. Въпреки това може да се дължи данък върху всяка лихва, спечелена от обезщетението за смърт. Тази ситуация възниква, когато изплащането на обезщетенията за смърт се забави. Лихвата се начислява върху средствата по време на забавянето и тази лихва е облагаема, когато средствата в крайна сметка бъдат изплатени. Ако лихвата надвишава $ 600, ще получите IRS формуляр 1099-INT, който определя данъка, който дължите поради забавени обезщетения за смърт.
Квалифицирани пенсионни сметки
Някои пенсионни сметки като 401 (k) s (но не и IRA) могат да държат застраховки за животозастраховане със смъртни обезщетения, които плащат на бенефициентите, когато собственикът на акаунта умре. Всяка година собственикът на сметката трябва да плаща данък върху дохода върху застрахователните премии, приписвани на чистата застраховка за животозастраховане, известна като „основа в договора“. Когато умрете, вашият бенефициент може да дължи някои данъци върху размера на обезщетението при смърт. Това данъчно задължение се прилага към размера на паричната стойност минус базата в договора.
Променливи ануитети
Променлива анюитет е сметка с преференциални данъци, в която вноските могат да растат отсрочени данъци, докато не бъдат изтеглени. Те са "променливи", тъй като възвръщаемостта им не е гарантирана и зависи от ефективността на инвестициите на анюитети.
Анюитетите приемат вноски до определена дата и след това започват да изплащат активи за определен брой години или до смъртта на собственика на рентата. Повечето променливи анюитети идват с обезщетение за смърт, което изплащат бенефициенти при смъртта на анюитета (който не е необходимо да бъде собственик).
Важно е да се разделят плащанията, които произтичат от инвестиционната стойност на рентата и плащанията, произтичащи от обезщетение за смърт. Данъците върху изплащанията с анюитет се изчисляват само върху парите, спечелени с анюитет, а не върху първоначалните вноски, които се връщат без данъци. По същия начин, ако анюитетът има смъртно обезщетение, облага се само частта от обезщетението за смърт, надвишаваща платените премии за смъртното обезщетение.
