Защо Да Се Преобърнем На Tsa 403B Към Ira?

Защо преобръщане на TSA 403B към IRA?

403 (b) е данъчен анюитет или TSA план, който отговаря на определени данъчни облекчения. Той е подобен на план 401 (k), но е ограничен до някои видове служители, включително:

Определени служители на държавни училища.
Служители на определени организации, освободени от данъци.
Определени министри.

403 (b) може да бъде настроен като всяко от следните:

Попечителна сметка, инвестирана във взаимни фондове.
Договор за анюитет, осигурен от застрахователна компания.
Сметка за доходи при пенсиониране, достъпна за служителите в църквата, която може да инвестира във взаимни фондове или рента.

тип

Може да искате да прехвърлите TSA 403 (b) план към IRA, ако напуснете работата си, планът се прекратява или искате да разширите обхвата си от инвестиции.

Традиционният TSA 403 (b) приема вноски преди данъци, които намаляват облагаемия доход на служителя. Някои работодатели предлагат Roth 403 (b) акаунти, които приемат вноски след данъчно облагане. Приходите от вноски се натрупват отсрочени с данъци и данъчното третиране на разпределенията зависи от това дали сметката е традиционна или Roth. Можете да преобърнете вашия 403 (b), при спазване на определени ограничения.

Трансфери и прехвърляне към IRA's

Можете да преместите пари от вашия 403 (b) към IRA по един от двата начина:

Прехвърляне на довереник на довереник: Можете да прехвърлите 403 (b) към IRA директно от един доверител на другия. Няма ограничения във времето или изисквания за удържане с този метод.
Rollover-приемливи разпределение: Можете да изтеглите пари от вашия 403 (b) и да го прехвърлите в IRA в рамките на 60 дни, ако тегленето отговаря на условията за преобръщане. При тегленията има удържан 20 процент за данъци, което означава, че трябва отделно да излезете и депозирате 20 процента в IRA в рамките на крайния срок, в противен случай тази сума ще бъде обложена с данък и може да бъде подложена на санкция за предсрочно изтегляне в размер на 10.

Някои дистрибуции не отговарят на изискванията за преобръщане, включително:

Минимално необходими разпределения.
Поредица от почти равни плащания.
Разпределения на труда.
Коригиращи разпределения на излишни отсрочки или излишни вноски.

Прехвърлянията и прехвърлянията от 403 (b) към IRA могат да бъдат необлагаеми или облагани с данък, в зависимост от сметките източник и местоназначение:

Парите преди данъци, преместени в традиционна IRA, са без данъци.
Парите преди данъци, преместени в Roth IRA, се облагат като обикновен доход.
Можете да преместите комбинация от пари преди и след данъчно облагане от традиционните 403 (b) към традиционните (не Roth) IRA, ако IRA разреши пари след данъци. Частта след облагане добавя към разходната база на ИРА и може да бъде изтеглена без данъци.
Парите след данък от Roth 403 (b) могат да бъдат преместени в Roth IRA без данъци.

Причини за преместване на 403 (b)

Няколко причини могат да ви мотивират да прехвърлите или прехвърлите вашия 403 (b) към IRA, включително:

Избягване на данъци: Преместването на парите преди данъка във вашия 403 (b) към традиционна IRA има смисъл, когато напуснете работата си или планът бъде прекратен без замяна, тъй като се избягва незабавно данъчно облагане и евентуална 10-процентна санкция върху баланса на 403 (b) , Ако премествате пари след данъчно облагане от Roth 403 (b) към Roth IRA, избягвате данъка и неустойката върху печалбите, които в противен случай биха били разпределени в рамките на пет години от първоначалния принос към Roth 403 (b) или преди навършване на възраст 59 ½ или възраст 55 в случай на прекратяване на работа.
По-широк избор: Много планове на 403 (b) ограничават избора на инвестиции до няколко взаимни фонда или анюитетни договори, избрани от спонсора на плана. Преместването на вашите пари от 403 (b) в IRA, особено със самостоятелно насочена IRA, отваря цяла вселена от възможности за инвестиции.
По-ниски такси: В много случаи ИРА с ниска такса може да ви спести пари в сравнение с таксите, начислени от план 403 (b). Дори и малки спестявания могат да се увеличат в течение на няколко десетилетия.

Принос към план 403 (b)

Служителите, които участват в план на 403 (b), могат да изберат да отложат част от компенсацията си и да я допринесат за плана съгласно споразумение за намаляване на заплатите. С изключение на акаунти на Roth, вноските са преди облагане и парите не се облагат, докато не бъдат изтеглени от сметката. За 2019 лимитът за избираеми отсрочки е по-малкият от облагаемата ви компенсация и $ 19,000. Служителите на възраст 50 или по-възрастни също могат да направят до $ 6,000 в прихващане на договори, след като увеличат избираемите си отсрочки. Вноските за Roth 403 (b) са включени в облагаемия ви доход за годината.

На разположение са два други вида вноски за традиционния 403 (b). Първият се състои от нелективни вноски, направени от вашия работодател. Тези вноски могат да се състоят от всяка комбинация от съвпадащи, дискреционни и задължителни вноски на работодателя. Вторият вид вноски е вноска след компенсация след данъчно облагане по традиционна (не Roth) 403 (b) сметка. Тези вноски след данъчно облагане са включени в облагаемия ви доход и увеличават основата на разходите на сметката. Тегленията от традиционна 403 (b) до цената на разходите са без данъци.

За 2019, годишният лимит за добавки към сметка в 403 (b) е $ 56,000, без да се включват вноските за догонване. Например, представете си, че отлагате максималния размер на вашата компенсация или $ 19,000 във вашия 403 (b) акаунт. Това оставя място за $ 37,000 в добавки от вашия работодател и от вашето обезщетение след данъци. Ако вашият работодател внесе $ 15,000 във вашия акаунт, можете да внесете до $ 22,000 ($ 56,000 - $ 19,000 - $ 15,000) компенсация след данъчното облагане към вашия 403 (b) акаунт.

15-годишното правило

Уникална функция на 403 (b) се прилага за служители на определени организации, включително образователни организации, болници, църкви и здравни агенции с най-малко 15 години трудов стаж. Правилото за 15 година, ако е разрешено от работодателския план, предвижда увеличение на избираемите отсрочки, равни на най-малкото от:

$ 3,000.
$ 15,000 намален със сумата от допълнителните отсрочки преди данъци от предходни години плюс вноски за Рот от предходната година, разрешени съгласно това правило.
$ 5,000 пъти вашите години на работа, минус общите отсрочки за предходни години, направени от вашия работодател от ваше име.

Ако отговаряте на правилото за годината 15, вашите избирателни отлагания на 2019 могат да достигнат до $ 22,000.

Разпределения от 403 (b)

Обикновено парите могат да бъдат разпределени от 403 (b) само след настъпване на едно от тези събития:

Вие достигате възраст 59 ½.
Ставаш инвалид или умираш.
Напускаш работата си.
Срещате финансови затруднения.
Вие се класирате за резервистично разпространение.

Ако получите разпределение преди 59 1 / 2, може да се наложи да платите данъчен данък 10, освен ако дистрибуцията е:

Поради увреждане или смърт.
Част от поредица от съществено равни периодични плащания.
Причинено от раздялата ви с работата след 55 или 50, ако сте квалифициран служител в обществената безопасност.
Поради квалифицирана поръчка за вътрешни отношения.
Поради медицински разходи, надвишаващи 7.5 процента от коригирания ви брутен доход.
Представлява дивидент по ценни книжа на работодателя, държан в план за собственост на акции
Поради такса за IRS.
Поради квалифицирано разпространение на резервисти.

Разпределението на парите преди данъка от 403 (b) се облага като обикновен доход по пределната ви данъчна ставка. Разпределението на пари от вноски след данъчно облагане в традиционния 403 (b) не е облагано с данъци. Разпределението на пари след данък от Roth 403 (b) обаче е предмет на специални правила:

Разпределението на вноските винаги е необлагаемо.
Разпределението на печалбите ще се облага с данък и ще бъде санкционирано, ако се случи в рамките на пет години от първия ден на годината, в която е настъпила първоначалната вноска.
Разпределението на приходите преди 59 ½ ще се облага с данък и може да бъде санкционирано, освен ако не отговаря на условията за изключение.

Трябва да започнете да приемате необходимите минимални разпределения от вашия 403 (b), след като се пенсионирате или достигнете възраст 70 ½, което от двете е по-късно.