Какво представлява Федералната данъчна форма W-2G?
Случвало ли ви се е да седнете и мечтаете да слушате спечелените номера на лото и да чуете всички номера на вашия билет, наречени? Не си сам. Според Gallup приблизително половината американци играят държавни лотарии всяка година. Още повече хора отиват в казина и опитат късмета си на игрални автомати или участват в местни томболи за благотворителни организации. Е, ако сте един от късметлиите и спечелите лотарията или ударите джакпота, имате пълно право да се вълнувате. Само имайте предвид, че пълната сума няма да бъде изцяло вашата.
Ако спечелите много пари, вероятно също ще плащате много данъци. Парите, спечелени чрез хазарт, се считат за част от облагаемия ви доход и Службата за вътрешни приходи предупреждава, че трябва да бъде отчетена във вашата данъчна декларация като такава. Независимо дали става въпрос за пари от училищна томбола, покер турнир, държавна лотария или казино, всяка хазартна операция, която ви плаща награда над определена сума, трябва да подаде формуляр W-2G. Вероятно ще бъдете задължени да плащате и данъци върху ценни награди като пътувания, къщи, коли и други непарични награди. Изискванията за W-2G за отчитане ще зависят от сумата, която сте спечелили, вида на хазарта, с който сте се занимавали и дори съотношението на печалбите към залога.
Какво представлява W-2G формуляр?
Формулярът W-2G от IRS отчита спечелени средства и задръжки, които са свързани с хазарта. Хазартната операция я завършва и копие се изпраща както на победителя, така и на IRS. Хазартните компании попълват тези формуляри за всички квалифицирани награди. Самата форма и инструкциите за W-2G са прости и ясни. Като победител в парите или наградата ще бъдете посочени като победител. Вашето име и адрес ще бъдат поставени в горната лява част на формуляра точно под информацията на платеца.
Каре 1 разкрива точната сума на спечелените пари или стойността на вашата награда. Каре 2 показва датата, на която сте спечелили. В поле 3 се посочва вида на залога, довел до печалбите, докато в полето 4 се посочва размерът на федералния данък върху доходите, който е удържан от печалбите ви. Полетата 5 чрез 10 разказват подробности за печелившата ситуация, включително транзакцията, състезанието, печалби от идентични залагания, идентификационния ви номер на данъкоплатците, касата и прозореца. В полетата 11 и 12 са изброени първите и вторите идентификационни номера, които сте използвали, за да докажете, че сте обявен победител. Полетата 13 чрез 18 изискват подробности като идентификационния номер на платеца, държавния данък, който е бил удържан, и местния данък върху доходите, който е бил удържан.
Репортажни печалби с формуляр W-2G
Предприятие за хазарт подава формуляр W-2G, ако печалбите надвишават определена сума. От 2018 печалбите (не се намаляват от залога) от бинго игра или слот машина, които са $ 1,200 или по-високи, изискват форма W-2G. Така че направете печалби (не намалени от залога) от игра на кено, които са $ 1,500 или повече. Ако покер турнирът изплати печалби (не намалени с вход или залог), които са $ 5,000 или повече, те трябва да подадат W-2G. С изключение на печалбите от игрални автомати, кено игри, покер турнири или бинго игри, правилата са малко по-различни.
За други парични (и непарични) награди, хазартният оператор подава W-2G, ако печалбата е най-малко $ 600 и най-малко 300 пъти сумата на първоначалната залог. Следователно, лотариен билет за нула за скреч $ 1, довел до изплащане на $ 200, може да не наложи подаването на формуляр W-2G. Обаче, нула за нула $ 1, която доведе до изплащане на $ 400. Въпреки това, хазартните предприятия могат да използват формуляр W-2G за печалби, които са по-малко от изброените минимуми. Ако хазартната операция никога не ви изпрати формуляра, вие все още сте отговорни както за отчитането на тези печалби като доход, така и за плащането на данъци върху парите.
Удържания от печалби
Тъй като вашите наградни пари се отчитат като доход, хазартните предприятия обикновено удържат федералните данъци. Ефективен за облагаемите години, които започват след декември 31, 2017, стандартната ставка за удържане на печалби от $ 5,000 или повече от лотарийни лотарии, лотарии, залагания на басейни, определени басейни за пари и джай алаи е 24 процента. Преди 2018 стандартната ставка на удържане беше 25 процента. Също така, започвайки с облагаемите години, които започват след декември 31, 2017, процентът на удържане на резервно копие е 24 процента. Преди беше 28 процента.
Имайте предвид, че данъчната ставка, която в крайна сметка ще дължите, ще зависи от фактори като общия ви доход за годината, така че не приемайте, че ще дължите или може да ви бъде възстановено, докато не попълните данъчната декларация. Ако хазартният оператор удържа твърде много данъци, ще получите възстановяване. Това може да се почувства като отново да спечелите огромна сума. За съжаление, ако се задържи твърде малко, може да откриете, че дължите повече пари във федералните данъци. Държавните и местните данъци варират в САЩ
Безкасови плащания
Независимо дали спечелите нов автомобил в шоу за телевизионни игри или нова всекидневна, поставена в томбола, тези печалби също трябва да се облагат с данък. Когато получавате награди, те се считат за безкасови плащания. Те се разглеждат по справедлива пазарна стойност за данъчни цели. Ако справедливата пазарна стойност на награда е над $ 5,000 (след приспадане на цената на залога), наградата се оценява при редовното удържане на хазарт в размер на 24.
На следващо място ще се случи едно от двете неща. Победителят плаща данък при източника на хазартното предприятие, присъдило наградата. В такава ситуация удържането е 24 процента от справедливата пазарна стойност на наградата, минус размера на залога. Другата ситуация може да бъде, че платецът (игралното предприятие) плаща сами данъка при източника. В тази ситуация удръжката е 31.58 процента от справедливата пазарна стойност на наградата, минус размера на залога. Ако платите данъка при източника в проценти от 31.58, въведете сумата от безкасовото плащане и данъка при източника в поле 1 на Форма W-2G и след това въведете данъка при източника, платен от хазартното предприятие в поле 4.
Подаване на данъци
Когато подавате данъците си, отчитайте всички печалби от вашия формуляр 1040 като "Други доходи" (ред 21). Имайте предвид, че трябва да включите всички печалби за годината в тази линия, дори и тези, които не са били отчетени във Формуляр W-2G. Ако сте били щастливият носител на парични награди, подайте формуляр 1040. Може да се наложи да заплатите прогнозен данък от допълнителния си доход. Преди да направите данъчната декларация, трябва да знаете за вас и вашия съпруг / а статуса на регистрация. Също така, знайте точния размер на вашите печалби и загуби от хазарт. Освен това, дръжте Form W-26 под ръка за информация, докато попълвате формуляр 1040.
Краят на загубата
Когато се опитват да бъдат оптимисти, някои могат да кажат, че дори загубата може да доведе до победи. Е, това е вярно, когато става въпрос за данъците върху загубите от хазарт. Поне може да имате възможност да поискате приспадане на данък за всички загуби от хазарт, които сте направили до размера на вашите наградни пари. Имайте предвид, че можете да приспадате загубите си от хазарт само ако решите да фигурирате своите удръжки във Формуляр 1040, списък А. Допълнително; имате право да предявявате искане за приспадане само ако сте поддържали редовно и точно записване на вашите печалби и загуби през годината. Бъдете готови да представите билети, извлечения, разписки и други записи. Ако отговаряте на условията, заявете загубите си от хазарт като Други разни удръжки, След като загубите ви достигнат общата сума на вашите приходи, не можете да приспадате повече от тях.
Печалби за чужденци чужденци
Ако се считате за чужденец на САЩ за целите на подаването на данъци върху доходите, трябва да използвате Формуляр 1040NR, ако сте спечелили от лотарията или имате други печалби от хазарт. Напълнете го напълно и го подайте. Имайте предвид, че чуждестранните чуждестранни граждани не могат да приспадат загубите от данъка си върху доходите, независимо колко са играли и загубили през изминалата година.
Държавни и местни данъци
Части от формуляра W-2G са предоставени за ваше удобство. Например, кутии 13, 14 и 15 във формуляра са там, за да ви помогнат с държавните данъци. Ако игралното предприятие не попълни тези полета, това е добре с IRS. Ако хазартната организация удържа държавния данък върху доходите от печалби от хазарт, тази цифра се поставя в поле 15 на формуляра W-2G. Ако обаче компанията попълни полето 15, те също трябва да попълнят полета 13 и 14. В поле 13 те ще попълнят идентификационния номер на състоянието, който е определен от всяка държава. Ако данъчният отдел на държавата изисква да им бъде изпратен Формуляр W-2G, хазартното предприятие трябва да изпрати Copy 1 от формулярите от IRS. Копирането на 2 трябва да премине към победителя.
Подобно на полетата за държавни данъци, полетата 16, 17 и 18 се предоставят за удобство и не се изискват от IRS. Ако местният данък е бил удържан при изплащането на печалби от хазарт, тази цифра е посочена в поле 17 на формуляра W-2G. Ако това поле е попълнено, полетата 16 и 18 също трябва да бъдат попълнени.
Помислете преди да приемете
Данъчната отговорност за награда понякога може да бъде поразителна за победителите. Това е особено вярно, ако нямат много пари или лични вещи. Нуждата им от обзавеждане или други награди като коли или дори ваканции може би са ги подтикнали да се опитат да спечелят нещо на първо място. Но преди да влезете в томбола или да отидете на игрово шоу, за да се опитате да спечелите нов комплект за всекидневна, помислете дали данъчната отговорност за него би била прекомерна за вас. Освен това разгледайте дали хазартното предприятие ще плаща данъка при източника. Докато Form W-26 предоставя много ценна информация за правенето на вашите данъци, няма да е полезно, ако нямате налични средства за плащане на данъците върху скъпа награда.
Докладвайте малките неща
Ако не получите Формуляр W-2G, защото приходите ви бяха твърде малки или по друг начин не наложиха попълнения формуляр, не се притеснявайте. Въпреки това, вие все още сте отговорни за докладването на която и да е от тези печалби на IRS във вашата данъчна декларация. Всяка награда или награди, които сте спечелили през годината, трябва да бъдат докладвани. Ако сте спечелили няколко награди, добавете ги заедно с справедливата пазарна стойност на всички непарични награди. Въпреки че трябва да отчитате всички приходи, може да не се налага да плащате данъци върху тези доходи, ако искате удръжки. Тъй като може да претендирате за загуби до размера на вашата печалба, в зависимост от ситуацията, може да не се налага да плащате.
