Лихвите по американските спестовни облигации са освободени от данъци върху доходите на държавата.
Когато става въпрос за печелене на лихва върху вашите инвестиционни долари, важното е не колко печелите, а колко получавате да запазите. Службата за вътрешни приходи счита, че всички доходи, които не са специално освободени от закона от данъчното облагане, са облагаем доход. Това включва повечето, но не всички видове лихвени плащания. Например, докато лихвата по корпоративните облигации е облагаем доход, лихвата по квалифицираните общински облигации е без федерални данъци. Трябва да знаете доходността след данъци, преди да можете да определите коя инвестиция е най-подходяща за вас.
Интерес
Известният физик Алберт Айнщайн веднъж коментира: „Най-трудното нещо в света за разбиране е данъкът върху дохода.“ Данъчният код на САЩ само се усложнява от деня на Айнщайн и облагаемата лихва е само още едно нещо, което усложнява въпроса. Големият въпрос е дали вашите лихвени плащания са облагаеми или не. IRS счита, че лихвата, която получавате или която ви се предоставя чрез кредит към сметката ви, която можете да изтеглите без неустойка, е облагаем доход с едно забележително изключение. Лихвите по повечето облигации, които са емитирани от щат или държавно подразделение, Дистрикт Колумбия или притежание на САЩ и се използват за финансиране на правителството, не се облагат с федерални данъци. Лихвата по тези облигации може също да бъде освободена от държавно и местно данъчно облагане на местните граждани.
Облагаема лихва
Инвестициите, които плащат облагаема лихва, включват вашата спестовна сметка в местната банка, депозитни сертификати и корпоративни облигации. Нивото на риска, свързано с инвестицията, играе важна роля при определяне размера на лихвата, която инвестицията трябва да плати. Например, застрахованата сметка за записване на книжка, застрахована от Федерална корпорация за гарантиране на влоговете, е едно от най-сигурните места за влагане на парите ви, така че тези сметки плащат минимален лихвен процент. Корпоративна облигация, която е оценена по-ниска от BBB от Standard and Poor's, се счита за високорискова, или боклучна облигация. Тези облигации трябва да плащат много по-висок лихвен процент, за да компенсират риска.
Не облагаема лихва
Тъй като федералното правителство забранява на държавите да облагат федерални държавни облигации, изглежда единствено справедливо федералното правителство да не облага с данъци държавни общински облигации. Правната и политическа традиция на правителството на САЩ след приемането на поправката на 16th е, че облагането с лихви на общински облигации би поставило ненужно бреме на държавните правителства, така че инвеститорите получават данъчна облекчение чрез инвестиране в общински облигации. Тъй като лихвата е без данък, лихвеният процент, платен по общинските облигации, обикновено е по-нисък от корпоративните облигации със съпоставимо качество.
Доход след облагане с данък
Дали по-добре инвестирате в ценни книжа, които плащат облагаема или необлагаема лихва, зависи от вашата данъчна група. Колкото по-висока е вашата данъчна група, толкова по-голяма ще бъде ползата от инвестиране в ценни книжа, които плащат необлагаема лихва. За простота използвайте стандартна главна сума, за да фигурирате своята печалба, като например $ 10,000, независимо колко пари всъщност трябва да инвестирате. Умножете основната си сума с посочения лихвен процент, за да получите своята печалба. Умножете резултата по текущата данъчна ставка, за да определите данъчното си задължение, след което извадете тази сума от вашата печалба, за да получите доходността си след данъци. Разделете доходността си след облагане с данък върху първоначалната сума на главницата, за да определите вашите данъчни еквиваленти. Например: $ 10,000 (главна сума) X .06 (посочен лихвен процент) = $ 600 (доходност). $ 600 X .28 (данъчна ставка) = $ 168 (данъчно задължение). $ 600 - $ 168 = $ 432 (доходност след данъци). $ 432 / $ 10,000 = .0432 (данъчна еквивалентна ставка). В този пример данъкоплатецът, който е в данъчната категория на 28 процента, трябва да намери облагаема облигация, която плати поне 6 процента лихва, за да съответства на доходността по необлагаема облигация, която плати 4.32 процента лихва.
