Първичен Vs. Видове условни бенефициенти с ротационна IRA
Бенефициент е някой, който има право на обезщетения в случай на нечия смърт. Изискванията за бенефициенти се изискват за много видове финансови сметки, като пенсионни сметки и застрахователни полици. Има два вида бенефициери, основни и условни. В зависимост от вида на акаунта, който се изплаща като традиционна IRA срещу Roth IRA, бенефициентите може да имат различни данъчни задължения.
Каква е разликата между основния и условен бенефициент?
Основният бенефициент по сметка е първият на ред, който наследява парите по сметка, когато собственикът умре, или в случай на бенефициент на животозастраховане, смъртното обезщетение на полицата. Следващият бенефициент е следващият ред след основния бенефициер.
Ако има повече от един първичен бенефициер, условният бенефициер няма право на никакви постъпления, освен ако всички първични бенефициери не предхождат условен бенефициент. Например, ако има два първични бенефициента на 50 / 50 по сметката и един от първичните бенефициенти умира, оставащият първичен бенефициент ще получи 100 процента от постъпленията. Само ако и двамата първични бенефициери или се откажат, не са в състояние да бъдат намерени или откажат наследството, условният бенефициент ще получи някакви постъпления.
Какво е условен бенефициент за IRA?
За притежателите на акаунти е важно да посочат както ИП, така и първични бенефициенти по ИРА поради няколко причини. Именуването на бенефициенти гарантира, че постъпленията по сметката се оказват в ръцете на тези, които титулярът на сметката желае. Ако собственикът на IRA се оттегли без да посочи бенефициенти, попечителят на IRA може да посочи бенефициента. В много случаи това означава, че постъпленията се изплащат в имуществото на собственика на ИРА. Това може да подложи салдото по сметката на ненужни данъци и да ограби бенефициента на данъчните разсрочени ползи от запазването на парите в IRA.
Именуването на условен бенефициент е важно, тъй като ИРА са по своята същност дългосрочни сметки. Напълно възможно е първичните бенефициенти да предхождат първоначалния притежател на сметка в IRA; човешката природа е това, което е, документите за бенефициенти не винаги се актуализират веднага. Наличието на условен бенефициент по време на откриването на акаунта може да помогне да се гарантира, че към профила винаги има бенефициент.
Какво е Roth IRA?
A Roth IRA е специален тип индивидуален пенсионен режим, с различни данъчни характеристики от традиционния IRA. За разлика от традиционните IRAs, вноските за Roth IRA не се облагат с данъци. Въпреки това, квалифицираните дистрибуции от Roth IRA са без данъци. Според IRS, тук са изискванията за квалифицирана, без данъци дистрибуция от Roth IRA:
- Той се прави повече от пет години след началото на първата облагаема година, през която е направен принос.
- Прави се на или след като притежателят на акаунта завърти 59.5.
- Прави се поради увреждане на титуляра на сметката.
- Извършва се на бенефициент след смъртта.
- Направен е за първи дом, до $ 10,000.
Данъчното разпределение на Roth IRA облага ли се с бенефициент?
Съгласно правилата на IRS, разпределението на средствата на Roth IRA на бенефициер като цяло е необлагаемо. Въпреки това, дистрибуцията трябва да отговаря на изискванията за квалифицирана дистрибуция, което означава, че Roth IRA трябва да е създаден поне пет години. Дистрибуторите на бенефициенти също избягват наказанието за предсрочно изтегляне на процента 10, което обикновено се оценява при разпределения, направени преди титулярът на акаунт да навърши възрастта на 59.5.
Бенефициерите, които не са съпрузи / съпрузи, не трябва да предприемат незабавно разпределение на всички наследствени приходи от Roth IRA. Въпреки това, целият интерес към Roth трябва да бъде разпределен до края на петата година след смъртта на собственика или на годишна база през продължителността на живота на бенефициента. IRS публикува таблици, показващи очакваната продължителност на живота според възрастта. Например, ако сте на възраст 50, продължителността на живота ви според таблиците на IRS е 34.2 години. Трябва да разделите това число на салдата по сметката в края на годината на IRA, за да определите необходимото си годишно разпределение. Ако сте на 50 години и наследите IRA на стойност $ 102,600, вашата дистрибуция за първата година трябва да бъде най-малко $ 102,600 разделена на 34.2 или $ 3,000.
Правилата са малко по-различни за съпрузите бенефициенти, на които е разрешено да прехвърлят наследен IRA в своя IRA. Roth IRA са различни от традиционните IRAs по това, че не се изискват задължителни дистрибуции, когато титулярът на акаунт навърши възраст 70.5. По този начин, съпруг-бенефициент може да запази наследствените постъпления от Roth IRA в собствения си Roth IRA за неопределено време.
Кога собственикът на полица може да промени бенефициент, подлежащ на отменяне?
Бенефициентът, който може да бъде отменен, по дефиниция може да бъде променен от притежателя на акаунта по всяко време. Тези промени обаче трябва да бъдат документирани. За да смените бенефициента на Roth IRA, притежателят на акаунт трябва да представи съответните инструкции на попечителя на IRA. За някои фирми това ще изисква попълване на формуляри и подписването им. За други, бенефициентите може да могат да бъдат променени онлайн или по телефона.
Има един закон, който може да създаде малък хълцане в процеса на промяна на бенефициента за тези, които живеят в държави със собственост на общността, за разлика от обикновените държави. Към 2018 имаше девет състояния на собственост на общността:
- Аризона
- Калифорния
- Тексас
- Вашингтон
- Невада
- Айдахо
- Уисконсин
- Луизиана
- Ню Мексико
В състояние на общност собственост съпругът на притежателя на акаунт трябва да бъде основният бенефициент. Тази разпоредба може да бъде отменена само с писменото съгласие на съпруга.
Обозначения на бенефициента спрямо завещания и тръстове
Ако посочите някого като свой бенефициент на Roth IRA, процесът изглежда прост: След смъртта ви попечителят на IRA ще изплати вашата сметка на вашия бенефициент. Но какво ще стане, ако вие също имате воля или доверие и тези инструкции противоречат на посоченото от вас бенефициент? Това може лесно да се случи, тъй като много хора задават и забравят обозначенията на своите бенефициенти, когато отворят IRA и никога не ги преразглеждат, дори след изготвяне на документи за планиране на имоти като завещания или тръстове.
В случай на обозначаване на бенефициент срещу завещания и тръстове, наименованията на бенефициер триумфират. Например, ако посочите брат си като бенефициент на вашата ИРА, но завещанието ви определя сина ви за ваш наследник, брат ви е този, който ще получи вашите приходи от IRA. Има едно изключение от това правило. Ако живеете в някое от деветте състояния на имущество в общността, вашият съпруг / съпруга има право на пълните постъпления от вашата ИРА, когато умрете, независимо от това, кого посочвате като свой бенефициент. Това може да бъде отменено само с писменото разрешение на вашия съпруг.
Актуализиране на назначенията на бенефициенти
Важно е да запомните, за да поддържате актуализациите си за бенефициенти, защото животът непрекъснато се променя. Ако за първи път отворите своя Roth IRA 20 преди години, например, е напълно възможно един или повече от вашите първични или условни бенефициенти да са починали. Друго често потенциално усложнение е, ако се ожените повторно, но все пак имате името на първоначалния си съпруг, посочен като ваш бенефициент. Освен ако не живеете в състояние на общност, в който случай вашият нов съпруг стане вашият законен наследник, бившият ви съпруг остава законно право на вашите активи на IRA след смъртта ви.
