Не всички разпределения на плана на 529 трябва да се отчитат в данъчната ви декларация.
Плановете на 529 предлагат защитени с данъци растеж за разходи за образование след средно образование и безвъзмездно разпределение - стига да използвате парите за квалифицирани разходи. Квалифицираните разходи включват обучение, такси, доставки и, ако сте записани поне на половин работен ден, стая и пансион в средно училище, като търговско или професионално училище, колеж или завършило училище. Ако използвате цялата сума на вашата дистрибуция на 529 план за квалифицирани разходи, не е необходимо да го отчитате върху данъците си върху дохода. Ако обаче някой или цялото се използва за неквалифицирани разходи, трябва да обясните какво да направите на чичо Сам.
Изчислете частта от дистрибуцията, която не е квалифицирана, като разделите частта от дистрибуцията, която не се използва за квалификационни разходи, на общата дистрибуция. Например, ако вземете дистрибуция на $ 10,000 и използвате $ 6,000 за квалификационни разходи, разделете $ 6,000 на $ 10,000, за да получите 0.6.
Умножете резултата по сумата на изтеглените приходи, за да намерите облагаемата част от разпределението. Частта от печалбата на дистрибуцията се записва в поле 2 на Форма 1099-Q. Продължавайки примера, ако $ 3,000 от дистрибуцията е печалба, умножете $ 3,000 по 0.6, за да откриете, че $ 1,800 от вашата дистрибуция е облагаем.
Отчетете облагаемата част от разпределението на вашия план 529 по линия 21 (различен доход) от вашата данъчна декларация Form 1040. Тази сума е включена в облагаемия ви доход.
Попълнете част II от формуляра за IRS 5329, за да изчислите неустойката за неквалифицирана дистрибуция от вашия 529 план. Санкцията е 10 процента от облагаемата част на дистрибуцията, освен ако не се прилага изключение. Изключенията включват, ако сте трайно инвалидизирани или сте получили стипендия без данъци, за да заплатите разходи за колеж.
Докладвайте неустойката, ако има такава, на линия 58 на формуляр 1040. Тази сума се добавя към вашите данъци върху дохода.
Предмети, които ще ви трябват
- Формуляр IRS 1099-Q
- IRS Form 1040
- IRS Form 5329
предупреждение
- Не можете да отчитате квалифицирани разходи както за своите дистрибуции на 529 план, така и за данъчна облекчение за образование. Например, ако имате $ 5,000 в квалифицирани разходи и използвате $ 4,000, за да поискате американския кредитен кредит, имате само $ 1,000, който да използвате за разпределението на плана си 529.
