Съвместните сметки могат да предизвикат сложни данъчни ситуации.
Ако сте женен, правилата за данък върху подаръците са сравнително прости. Докато и двамата сте граждани на САЩ, не е нужно да се притеснявате от данъци за подаръци, когато споделяте активи със съпруга си. Ако обаче имате съвместна банкова сметка с когото и да било друго, тази сметка или нещо, което сте вложили в нея, може да стане обект на подаръци и други данъци.
Основи за данъчни подаръци
Когато дадете подарък, службите за вътрешни приходи си запазват правото да вземат част от него като данъци. Към 2013 най-високата ставка на данъка върху подаръците, която е същата като данъчната ставка, е 40 процента. Въпреки това няма да плащате данъка върху якето, което току-що купихте значимото си друго. Два вида изключвания на подаръци позволяват много данъкоплатци да избягат от данъка. Първо, можете да давате без данъци подаръци до $ 14,000 годишно на всеки един човек в 2013. Второ, от 2013 вие получавате допълнителни подаръци от $ 5.25 в течение на живота си. Ако обаче преминете през $ 14,000, ще трябва да подадете данъчна декларация за подарък, за да уведомите IRS, че сте дали подаръка, или да платите данъка, или да използвате част от освобождаването си от $ 5.25 милион. И двете изключвания също са индексирани за инфлация, така че те могат да продължат нагоре или надолу в бъдеще.
Съществуващ акаунт
Ако добавите някого към съществуващ акаунт, това действие може да попадне под данъка върху подаръка. Част от стойността на този акаунт се счита за подарък. В държави, в които съсобствениците могат да отделят правата си от други съсобственици, половината от стойността на сметката би се считала за подарък. В държави, в които съвместните собственици не могат да отрежат интересите си, стойността на подаръка се основава на това колко дълго човекът, който добавите, ще живее спрямо продължителността на живота ви. Вероятно няма да се налага да плащате данък за подаръци, освен ако не прехвърлите собственост на стойност над $ 5.25 милиона. Освен това, ако делът на акаунта, който преминава към добавения от вас човек, е по-малък от годишното изключване ($ 14,000 в 2013), дори няма да се налага да подавате декларация за подарък.
Нови сметки и тегления
Един акаунт сам по себе си няма стойност. Ако вие и вашият партньор отидете в банката и отворите нова сметка с малко или никакви пари, това не е подарък за данъчни цели. Когато стане трудно обаче, ако единият от вас депозира много пари, а другият изтегли тези пари. Ако тегленията на един собственик на акаунт са повече от депозитите му с повече от годишното изключване на данък за подаръци, може да се наложи подаване на данъчна декларация за подарък.
Данъчно облагане
Данъкът за подаръци не е единственият проблем, който възниква при отваряне на съвместна сметка. Когато двама от вас споделят сметка, вие също споделяте отговорност за данъка върху дохода върху всяка лихва, която се плаща от сметката или, ако това е инвестиционна сметка, за дивиденти или капиталови печалби, които произтичат от нея. Единият вариант е партията, която получава формуляра 1099, да плати всички данъци. Това може да не е най-справедливият, но е най-лесният. Друго е да накарате страната, която получава 1099, да приспадне половината от лихвата и да направи бележка за данъчната си декларация в този смисъл, а след това другият съсобственик да плати справедливия си дял от данъците върху своя дял от лихвата.
