IRA ви позволява да подслоните пенсионните спестявания от данъка върху дохода, било когато внасяте средствата (по традиционен IRA) или когато ги изтеглите (в Roth IRA). Можете да запазите парите във фонд на паричния пазар или депозитен сертификат или да поемете малко повече риск за акции, облигации или взаимни фондове. Правилата на IRS за IRAs също позволяват ограничен набор от по-малко конвенционални инвестиции.
Определения
Нетъргуемата ценна книга е тази без пазар, което означава, че няма публично и достъпно място за продажба. Въпреки че винаги можете да разтоварите дял от акции в публична компания или да изкупите акции във взаимен фонд, нетъргуемата ценна книга няма да намери купувач извън частна транзакция.
Правилник за IRA
Нетъргуемата ценна книга може да бъде дял в малък частен бизнес, ограничено партньорство, което се занимава с недвижими имоти, или инвестиция във филмова продукция. IRS няма правило срещу нетъргуеми ценни книжа във вашия портфейл на IRA, но забранява някои видове инвестиции, независимо дали те са търгуеми или не. Те включват бижута, антики и монети. Освен това не можете да инвестирате в бизнес, който притежавате вие или член на вашето семейство.
Попечители и нетърговски
Притежаването на нетъргуема ценна книга може да представлява проблем за вашия пазител на IRA. Брокер или финансов съветник може да не е в състояние да оцени инвестицията (таксите за попечителство обикновено се таксуват като процент от общите активи) или да намерят пазар, ако искате да го разтоварите. Няма да има стандартна комисионна, платена за такава транзакция, така че брокерът ще трябва да договори някакъв вид агентски договор, за да бъде обезщетен. Поради тези причини много попечители няма да приемат нетъргуеми ценни книжа в IRAs, с които се занимават, и единственият начин, по който можете да допринесете или търгувате с нетъргуеми ценни книжа, е да откриете „самостоятелно“ IRA сметка.
Справедлива пазарна стойност
Нетъргуемите ценни книжа също представляват някои проблеми с отчитането и счетоводството. IRS изисква всички вноски в IRA да се отчитат във формуляр 5498 всяка година по тяхната "справедлива пазарна стойност" (FMV). Ако няма пазар за ценна книга, измислянето на справедлива пазарна стойност ще трябва да бъде предположение, освен ако ценната книга няма много специфична номинална стойност. FMV също влиза в игра, ако вземете дистрибуция от сметката, част от дистрибуцията беше нетъргуема ценна книга или ценни книжа и трябва да отчитате каквато и да е капиталова печалба от транзакцията. IRS може да изисква някаква документация за архивиране на зададените от вас стойности за покупката, както и за продажбата.
