Спестовните облигации са едно от онези наследства, които могат да дойдат със скрити данъчни задължения - и няма да знаете степента на тях, докато не разберете как покойникът се справи с облигациите през живота си. Определено ще дължите някакъв данък, когато изкупите облигациите или когато те падежат, но колко зависи от няколко фактора.
Наследствен данък
Стойността на вашите спестовни облигации - основната част от инвестицията - преминава към вас без данъци. Лихвата, спечелена от облигациите, обаче е съвсем друг въпрос. В зависимост от това къде живеете, лихвата може да наложи данък върху наследството. Федералното правителство не налага такъв данък, но седем щата го правят: Ню Джърси, Небраска, Мериленд, Пенсилвания, Кентъки, Айова и Индиана. В тези юрисдикции лихвата - но само лихвата - подлежи на облагане с данък върху наследството, облагане с индивидуални завещания на определени бенефициенти.
Доход по отношение на упадък
Лихвата, спечелена от наследените ви облигации, е доход, така че някой трябва да го отчита и да плаща данъци върху него. Службата за вътрешни приходи очертава разделителна линия между лихвата, която се счита за "доход по отношение на спад" и лихвата, която се счита за вашите доходи. Доход по отношение на понижаване е лихва, която облигациите са спечелили до датата на смъртта на първоначалния собственик, но тя все още не е получила, било защото не е изкупила облигациите, или защото те все още не са падежирали. Всичко спечелено след тази дата е вашият доход.
Отчитане на лихвата
Очевидно трябва да отчитате собствените си приходи от лихви, но може да се наложи да предявите искане и да плащате данъци върху доходите и по отношение на спадналия. Зависи дали отпадналата е отчитала и плащала данъци годишно върху лихвите за периода, в който е притежавала облигациите. Ако го е направила, за тази част от данъка вече се е погрижила и трябва да се тревожите само за лихвите, спечелени след нейната смърт. Изпълнителят на имота на нападателя трябва да поиска лихва, спечелена от първата година до датата на смъртта на окончателната данъчна декларация на нападателя и можете да поемете оттам. Повечето хора обаче не правят това - те чакат и плащат данъци върху лихвите, когато те осребрят облигациите си. Ако наследникът направи това, може да наследите допълнителната данъчна тежест от лихвата, натрупана преди наследството.
Настроики
От техническа гледна точка, доходът по отношение на настъпил човек се облага с данък върху лицето или образуванието, което получава свързания актив. Ако облигациите преминават директно към вас, това ви прави отговорни. Ако те преминат през наследствения имот на потомника на път към вас, обаче, изпълнителят има възможност да плати данъка върху тази част от лихвата от ваше име. Ще започнете с нов лист и ще дължите само данъци върху начислените лихви, след като поемете собствеността. В този момент имате и опции. Можете да отложите плащането на данъци върху лихвите, докато не изкупите облигациите или те не са падежи, точно както спадът е имал тази опция. Като алтернатива можете да изчислите получената лихва и да я отчетете и да плащате данъци върху нея годишно, за да се спестите от голям данъчен удар в края на реда. Можете да изберете някоя от тези опции, ако се задържите да плащате данъци върху дохода и по отношение на нападател.
