Както Roth IRAs, така и 529 плановете позволяват на родителите да спестят за образованието на децата си.
Двойките, които са финансово здрави, знаят за спестяването на бъдещето си, което включва не само планиране на пенсионирането им, но и планиране на бъдещото им образование и бъдещото образование на децата им. Докато Roth IRA е пенсионноосигурителен план, той, подобно на 529 план, може да се използва за заплащане на квалифицирани образователни разходи. Няколко фактора могат да повлияят дали дадено лице реши да допринесе за Roth IRA или 529 план.
Рот ИРА
A Roth IRA е спестовен план, създаден с одобрена от IRS финансова институция, който осигурява необлагаем доход за физическо лице след достигане на определена възраст или при определени условия, например кога средствата ще бъдат използвани за неговото образование в колежа.
529 план
Раздел 529 от Кодекса за вътрешните приходи позволява на държавите и образователните институции да създават квалифицирани планове за обучение, които включват както спестовни планове за колежи, така и предплатени планове за обучение. Предимствата на спестовните планове за колеж включват покриване на такси за стая, борд и необходимите компютри и книги, в допълнение към обучение и задължителни такси, по-високи лимити за вноски, целогодишно записване и без възрастова граница на студентите. Предимствата на предплатените планове за обучение включват заключени в тарифите за обучение и държавно гарантирани средства. Предплатените програми за обучение обикновено имат изискване за пребиваване и макар че някои планове за колеж не го правят, може да изискват от нерезиденти да използват брокер или финансов съветник.
Ограничения на доходите
IRS определя ограничения за доходите на донорите на Roth IRAs. Към 2009 коригираният брутен доход на донорите не може да надвишава $ 176,000 за женени двойки, които подават общи данъци; $ 120,000 за несемейство, глава на домакинство или в случай на женени двойки, които подават отделни данъци, докато живеят отделно един от друг за цялата година; и $ 10,000 за женени двойки, които подават отделни данъци, докато живеят заедно за всяка част от годината. Доходът на участниците в плановете на 529 обаче не подлежи на никакви ограничения.
Ограничения за участие
Максималната сума, която може да бъде внесена в Roth IRA през годината, е $ 5,000 за лица под 50 и $ 6,000 за лица над 50. Максимумът обаче подлежи на изчисляване на постепенното прекратяване на доходите, което може да намали сумата, която може да бъде внесена. Приносът към плановете на 529 не може да надвишава размера на приемливите разходи за образование.
Данъчни предимства
Докато вноските за планове на Roth IRAs или 529 не могат да бъдат приспаднати от федералните данъци, при изтегляне за покриване на приемливи разходи за образование като обучение, приходите от всеки от двата плана не подлежат на федерални данъци, стига сумата за разпределение да не надвишава сумата. на коригирани приемливи разходи за образование. В допълнение към разходите за образование, дистрибуциите от IRAs на Roth могат да се използват и за други разходи, като например първи ипотеки и медицински разходи.
Бенефициенти
Roth IRAs могат да се използват за заплащане на образованието на титуляра на акаунта, съпруга / съпругата, децата или внуците й. Бенефициентът на план 529 може да избере прехвърляне на суми в плана на 529 на съпруга или непосредствените му отношения, децата или техните съпрузи или потомци, нейните родители или техните предци или братя и сестри, нейните братя и сестри или техните съпрузи или деца, или нейният първи братовчед.
