Каква Е Процентната Ставка, С Която Данъчните Облагат Хората?

Каква е процентната ставка, която IRS облага с данъци?

Федералният данъчен код не прави списък за четене на свободното време на много хора, но има драстично въздействие върху вашите финанси, тъй като всеки долар, който плащате в данъци, е един по-малко долара, проправяйки се към вашата банкова сметка. Процентната ставка, която плащате, зависи от облагаемия доход, който имате и от вашия статут на регистрация. Плюс това не всички видове доходи се облагат с една и съща ставка, така че трябва да знаете всички правила, за да планирате данъците, които ще дължите, когато подадете декларацията си.

тип

Към 2018 пределните данъчни ставки, наложени от IRS, са толкова високи, колкото 37 процента за обикновения доход и 20 процента за дългосрочните капиталови печалби, но ако сте голям доход, може да се наложи да плащате допълнителни данъци като мрежата Данък върху дохода от инвестиции или допълнителен данък Medicare.

Обикновени скоби за облагане на доходите

Съгласно Закона за данъчните облекчения и работните места, който за първи път влиза в сила в 2018, скобите за данък върху дохода варират от 10 процента до 37 процента за всички статуси на подаване. Данъчните рамки за всеки статус на подаване обаче са различни.

Например, ако сте несемейни, ще платите:

10-процентна федерална данъчна ставка върху първите ви $ 9,525 приходи.
12-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 9,525 и $ 38,700.
22-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 38,700 и $ 82,500.
24-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 82,500 и $ 157,500.
32-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 157,500 и $ 200,00.
35-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 200,00 и $ 500,000.
37-процентна данъчна ставка върху дохода над $ 500,000.

Ако подадете данъците си като глава на домакинството, първите няколко данъчни скоби са по-големи от единичната данъчна група, но съвпадат, започвайки с данъчната категория с 24-процент. Ще платите:

10-процентна данъчна ставка върху първите ви $ 13,600 приходи.
12-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 13,600 и $ 51,800.
22-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 51,800 и $ 82,500.
24-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 82,500 и $ 157,500.
32-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 157,500 и $ 200,000.
35-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 200,00 и $ 500,000.
37-процентна данъчна ставка върху дохода над $ 500,000.

Данъчните скоби за хората, които използват статута на съвместно подаване на съпружески лица, са най-щедрите числа, но има потенциално двама служители на заплати, които генерират доход. Ще платите:

10-процентна данъчна ставка върху първите ви $ 19,050 приходи.
12-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 19,050 и $ 77,400.
22-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 77,400 и $ 165,000.
24-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 165,000 и $ 315,000.
32-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 315,000 и $ 400,000.
35-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 400,000 и $ 600,000.
37-процентна данъчна ставка върху дохода над $ 600,000.

Скобите за състоянието на подаване на брака поотделно са най-малко щедри, като всяка скоба е равна на половината от брачните съвместни скоби. Ще платите:

10-процентна данъчна ставка върху първите ви $ 9,525 приходи.
12-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 9,525 и $ 38,700.
22-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 38,700 и $ 82,500.
24-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 82,500 и $ 157,500.
32-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 157,500 и $ 200,000.
35-процентна данъчна ставка върху дохода между $ 200,000 и $ 300,000.
37-процентна данъчна ставка върху дохода над $ 300,000.

Ставки на данъка върху капиталовите печалби

Капиталовите печалби се отнасят до печалбите, които получавате от продажбата на капиталови активи, които включват почти всичко, което притежавате за лична употреба или инвестиция, като вашето местожителство, автомобил, акции или взаимни фондове. Капиталовите печалби понякога се облагат с по-ниски ставки от обикновения доход, но по-ниските ставки се прилагат само за дългосрочните капиталови печалби. Това са печалби от продажба на активи, които сте притежавали повече от една година преди да продадете. Вашите капиталови печалби за годината могат да бъдат компенсирани от капиталови загуби на активи, които сте държали за инвестиционни цели. Например, ако сте продали две акции, които притежавате повече от година и сте признали печалба от $ 6,000 от едната и загуба от $ 2,000 от друга, вие плащате само данък върху печалбата от капитал върху $ 4,000 чист доход. Не можете обаче да използвате загуби от продажби на лични активи, като вашия дом или автомобил.

Ставките за капиталови печалби за 2018 варират от 0 процента до 20 процента, в зависимост от размера на дохода, който имате и вашия статут на регистрация. За да изчислите процента за дългосрочните си капиталови печалби, първо фигурирайте другия си облагаем доход. След това добавете дългосрочните си капиталови печалби, за да определите степента, приложима към дългосрочните ви капиталови печалби.

Например, ако завеждате като единични, данъчните скоби са 0 процента върху капиталовите печалби, които биха довели доходите ви до $ 38,600, 15 процента върху капиталовите печалби, които биха довели доходите ви между $ 38,600 и $ 425,800 и 20 проценти върху доходите от капиталови печалби, които увеличават общия ви облагаем доход над $ 425,800. Например, кажете, че другият ви облагаем доход е $ 37,600 и имате капиталова печалба в размер на $ 2,500; първият $ 1,000 от тази печалба носи доходите ви до $ 38,600, така че не плащате данък върху тази част, тъй като ставката е 0 процента. Но останалите $ 1,500 печалби от капитал попадат в 15-процентната данъчна група, така че да плащате данъци върху капиталовата печалба в размер на $ 225 върху тази част от печалбата си.

За главата на домакинството, процентната скоба на 0 се прилага за доход до $ 51,700, процентът на 15 процент се прилага за доходите между $ 51,700 и $ 452,400, а скобата с проценти 20 се прилага за доходи над $ 452,400.

Ако сте женени да подадете съвместно, скобите са още по-големи. Безмитната ставка се прилага за капиталови доходи, които довеждат общия ви облагаем доход до $ 77,200, доходите между $ 77,200 и $ 479,000 се облагат с 15 процента, а приходите над $ 479,000 се облагат с 20 процента. Данъчните скоби, ако сте женени подаване на отделни документи, са половината от размера на съвместните връщащи скоби; доходът до $ 38,600 не се облага, доходите между $ 38,600 и $ 239,500 се облагат с 15 процента, а приходите над $ 239,500 се облагат с 20 процента.

Едно изключение от дългосрочните ставки на данъчната печалба са за колекционерска стойност като бейзболни карти, марки, антики, произведения на изкуството и монети. Ако печалбата ви от продажба на колекционерска стойност отговаря на условията за дългосрочни ставки на капиталовите печалби, прилаганата процентна данъчна ставка е 28 процента или пределната ви данъчна ставка за обикновен доход, в зависимост от това, кое от двете е по-ниско. Например, ако обикновеният ви доход ви постави в данъчната категория от 22-процента, вие ще плащате 22 процента върху вашата колективна печалба от продажба. Но ако сте в данъчната категория от 37 процента, печалбите ви от продажба на колекционерска стойност се облагат с данъци в 28 процента.

Допълнителни данъци върху високите доходи

Високите доходи се облагат с няколко допълнителни данъци върху дохода над определена сума. Допълнителният данък Medicare е 0.9-процентен данък, който се прилага за всичките ви спечелени доходи, като заплати и доходи от самостоятелна заетост, надвишава прага на дохода за вашия статут на подаване: $ 250,000 за двойки, подали съвместна декларация, $ 125,000 за женени лица, които подават отделна декларация и $ 200,000, ако подадете като несемейство или глава на домакинството. Тези прагове не са индексирани за инфлация. Например, ако сте женен, но подадете отделни декларации и вашият спечелен доход възлиза на $ 130,000, трябва да платите допълнителния 0.9-процентен данък върху последния си облагаем доход от $ 5,000.

За приходи от инвестиции има и данък върху нетния доход от инвестиции. Този данък добавя 3.8 процента към по-малкия от вашите нетни приходи от инвестиция или сумата, с която модифицираният ви коригиран брутен доход надхвърля прага за вашия статут на подаване: $ 250,000 за двойки, подали съвместна декларация, $ 125,000 за женени лица, които подават отделна декларация и $ 200,000, ако подадете файл като единичен или глава на домакинство. Тези прагове не са индексирани за инфлация. Вашият нетен доход от инвестиции включва лихви, дивиденти, капиталови печалби и авторски възнаграждения.

Например, кажете, че сте женен и подавате съвместна декларация, промененият ви коригиран брутен доход за годината е $ 237,000 и имате $ 33,000 чист доход от инвестиции. Вашият праг е $ 250,000, така че имате $ 20,000 чист доход от инвестиции повече от прага, така че това е сумата, към която ще важи процента 3.8 процент от нетния данък върху дохода. Но ако вашият модифициран коригиран брутен доход беше $ 250,000 или повече, данъкът върху нетния доход от инвестиции щеше да се прилага за целия $ 33,000 от инвестиционен доход.

Ефективна ставка срещу пределна ставка

Данъчният код определя данъчните ставки, които се прилагат за облагаемия Ви доход, но каква част от доходите Ви подлежат на тези ставки може да варира значително от човек на човек, в зависимост от това какви данъчни облекчения и кредити данъкоплатците могат да искат. Вашата пределна данъчна ставка се отнася до процентната ставка, която плащате върху последния долар от дохода. Например, ако попадате в данъчната категория на 24 процента, това означава, че най-високата ставка, която плащате за всеки от вашите доходи, е 24 процента, а не че плащате 24 процента от целия си доход на IRS.

Когато гледате ставката, която плащате, можете да изчислите ефективната си данъчна ставка, като разделите общото си задължение за федерален данък върху доходите на общия си доход. Например, ако направите $ 87,000 и платите $ 14,000 данъци върху дохода, разделете, за да разберете, че плащате ефективна данъчна ставка от около 16.1 процента. Ако някой друг прави същата сума пари, но поради допълнителни удръжки и кредити плаща само 11,000 щатски долари във федералните данъци върху дохода, ефективната данъчна ставка на това лице е около 12.6 процента.

2018 Стандартни промени приспадане

В допълнение към намаляването на данъчните ставки, както беше обсъдено, стандартните суми за приспадане нараснаха значително до $ 12,000 за единични и всеки съпруг при подаване на отделни декларации, $ 18,000 за глави на домакинство и $ 24,000 за съвместни декларации. За някои данъкоплатци това ще спести пари от данъци, тъй като преди това не са описвали приспаданията си, така че увеличеното стандартно приспадане по същество е безплатно допълнително приспадане. За други данъкоплатци спестяванията може да не са толкова големи. Например, в предишни години, ако сте неомъжени и имате 11,500 щатски долара в детайлизирани удръжки, които включват благотворителни вноски, ипотечни лихви и данъци върху доходите или местните приходи, бихте разделили вашите удръжки и намалихте облагаемия си доход с няколко хиляди долара от претенции стандартна дедукция. Въпреки това, при стандартното приспадане на сингъла, което вече е $ 12,000, има смисъл да поискате стандартното удръжка, но по-високият стандарт приспадане само намалява облагаемия ви доход с $ 500 над сумата от вашите детайлни удръжки.

2017 Долна стандартна удръжка

В допълнение към промените в данъчната категория, в 2017 стандартните удръжки за всеки статут на подаване са малко над половината от това, за което са увеличени съгласно Закона за данъчни облекчения и работни места. Стандартните удръжки за 2017 бяха $ 6,350 за отделни файлове, включително подаване на единични и женени подаване поотделно, $ 9,350 за данъкоплатците, използващи статута на глава на домакинството, и $ 12,700 за женени двойки, подали съвместна декларация.

В 2017 обаче данъкоплатците също бяха в състояние да намалят облагаемия си доход за всяко лично освобождаване, за което претендират. Те включват лично освобождаване за себе си и за съпруга / съпругата ви, ако никой друг не може да ви претендира за издръжка, плюс допълнително освобождаване за всеки човек, за когото претендирате за издръжка. Всяка надбавка намали облагаемия ви доход с $ 4,050. Но стойността на изключенията беше намалена до $ 0 в 2018.