Обикновено наследниците, получаващи инвестиции, се облагат само с печалбите, възникнали след смъртта на собственика.
Въпреки че получаването на наследство може да дойде като положителна изненада, може да има притеснения относно данъчните последици. В много случаи, когато инвестициите преминават към наследници, ценните книжа идват със значително данъчно предимство и малко или никакви дължими данъци. В случай на неквалифицирана анюитетна инвестиция, наследниците могат да са на кука за някои данъци.
Квалифицирани спрямо неквалифицирани инвестиции
В данъчно отношение квалифицирани средства инвестициите се водят по сметка, определена от закона като пенсионна спестовна сметка с облекчение от данъци. Два често притежавани примера за квалифицирани пари са индивидуални пенсионни сметки и спонсорирани от работодатели 401 (k) сметки. И вноските, и приходите в квалифицирана сметка са защитени от данъци. Акции, облигации и други инвестиционни инструменти, които не са собственост на определена квалифицирана сметка, биха били неквалифицирани инвестиции. Първоначалният собственик на тези инвестиции е плащал данъци върху дивиденти или лихви, тъй като са били получени, както и върху всички печалби от капитал в резултат на продажба на инвестиции с печалба.
Стъпка в основата на волевите инвестиции
Наследникът на неквалифицирани инвестиции получава инвестициите с потенциално значимо данъчно облекчение. Наследените инвестиции преминават към наследниците с базисна цена, определена на стойността на инвестициите към датата на смъртта на първоначалния собственик. Това увеличаване на база означава, че наследниците няма да плащат данъци върху печалбите, генерирани от увеличения на стойността на инвестицията преди смъртта на собственика. Например, да кажем, че чичо ви е платил $ 1,000 за някаква акция, която струваше $ 50,000, когато той умря, и остави акциите на вас. Ако продадете акциите на фонда, основата на разходите ви ще бъде $ 50,000 и ще плащате данъци върху печалбата между стойността на продажбите и $ 50,000. Печалбата от $ 49,000, която вашият чичо спечели от акциите на фонда, никога няма да бъде облагана с данък.
Неквалифицираните ануитети са различни
Ануитетите са инвестиции, спестени от данъци, които могат да бъдат закупени с квалифицирани пари - например със средства от IRA - или с неквалифицирани пари. И в двата случая печалбите, генерирани от анюитета, нарастват с отлагане на данъка, докато тегленията не се вземат от анюитета. Неквалифицираният анюитет позволява на купувача да защити лихвите или печалбите от инвестиции от данъци, за да позволи на ануитетната стойност да расте и да се увеличава, без да плаща данъци върху растежа.
Наследяване на ануитет
При неквалифициран анюитет първоначалната сума за инвестиция преминава към наследниците без дължими данъци, но в крайна сметка данъците трябва да бъдат платени върху печалбите в договора. Съпруг, който наследи неквалифицираната рента, ще има възможност да продължи анюитета и да забави плащането на данъци. Всички наследници, които не са съпрузи / съпрузи, ще бъдат задължени да получават стойността на рентата и да плащат данъци върху отложените данъци печалби. Ануитетите се прехвърлят на наследниците чрез обозначения на бенефициента и обикновено не се обработват от наследството.
