Удържане на данъци и отчитане за 401 (a)
Когато седнете назад и си представите как ще изглежда бъдещото ви пенсиониране, може да си представите втори дом до плажа или много време, за да се заемете най-накрая с хоби, което винаги е било зад гърба на ума ви. Вероятно не си представяте да търсите пари за заплащане на лекарства или да търсите работа, за да се издържате, след като се оттегляте от кариерата си. За съжаление, това е реалността за много пенсионери, които не са имали подходящ план за спестявания за пенсиониране. Освен ако не наближавате пенсионна възраст, може да не се налага да се справяте с належащите проблеми, които са свързани с нея. Въпреки това планирането за пенсиониране е дълъг процес за повечето хора и никога не е твърде рано да започнете да спестявате. Изборът на работодател, който предлага интелигентен план за спестявания, може да бъде чудесна първа стъпка.
Докато повечето хора са чували за традиционните пенсионни планове 401 (k), има друг по-малко известен план в категорията 401, който вашият работодател може да предложи. 401 (a) е предимство на някои работни места, което ви позволява да придобивате доходи за пенсиониране през целия живот. Така че, инвестирайки добре в план за спестявания като 401 (a), вие давате възможност един ден да се пенсионирате с финансова възглавница, която ви предлага свободата да правите повече от това, което искате, когато вече не работите с 9- към 5 задача.
Пенсионният план на 401 (a) е отсрочен с данък план за пенсионни спестявания, който е създаден и спонсориран от работодател. Индийските племенни правителства, университети, нестопански организации и правителствени агенции на Съединените щати често ги предлагат. 401 (a) плановете са особено популярни сред образователните институции и библиотеките. Като служител можете да правите вноски на базата на долар или процент. С 401 (a) вашият работодател прави вноски, независимо дали решите да допринесете от заплатата си или не. За щастие, вноските, направени от работодателя, който предлага 401 (a) план, често са по-големи от съвпадащите програми, които компаниите често предлагат с 401 (k) планове.
Като цяло, 401 (a) план за спестявания прилича много на 401 (k) план за спестявания. С 401 (a) план можете да избирате и променяте бенефициерите за вашия акаунт. Например, ако сте женен за някого, когато стартирате своя спестявателен план и го посочите като бенефициент, имате право да промените бенефициента, ако се разведете или по-късно решите, че искате да го промените по други причини. Освен това изберете от различни варианти за инвестиции и определете кои опции за изплащане работят най-добре за вашето финансово здраве. Правилата за удържане на данъци и отчитане трябва да се спазват толкова строго, колкото са при всеки друг пенсионен план. Вашето място на работа трябва да отговаря на текущите данъчни критерии, които се отнасят до извършване и отчитане на удръжки от вашата заплата.
Вестиране и удържане на данъци
С помощта на пенсионния план на 401 (a) вашият работодател определя графика за получаване на права и работодателите понякога използват 401 (a) като стимул за задържане на ценни служители. Предоставянето на средства означава, че трябва да работите за вашия работодател определен брой години, преди да успеете да постигнете пълна собственост върху приноса им към вашия 401 (a) план. Така че, вие по същество имате обещано предимство, което няма да стане ваше, освен ако не се придържате към компанията, докато не сте напълно осигурени. Този график за получаване може да се основава на степенуване или скала. С класифицираното предоставяне на права получавате собственост малко по време за определен брой години. С прехвърлянето на скали имате пълно право на придобиване след определен брой години.
Данъците могат да бъдат малко объркващи за много хора с осигурени пенсионни планове. Правилата обаче са доста ясни. Вие сте отговорни за плащането на данъци върху предоставено обезщетение само ако това, което получавате, е облагаемо. Например вноските на вашия работодател във вашия пенсионен план 401 (a) вероятно няма да се облагат с данъци, тъй като често се считат за удържани преди облагане. Когато вноските от работодател се предоставят, важи същото. Не отчитате парите при връщането си, защото това не е облагаемо.
IRS посочва в раздел 414 (h) (2) на IRC, че установеният план на всяко правителствено звено ще направи вноските на служителите да се третират като вноски на работодателя, ако работодателят „вземе“ такива вноски. С други думи, трябва да бъдат изпълнени определени критерии, за да могат вноските на служителя да се отчитат като тези на работодателя. IRS определи поредица от решения, в които се посочва какво се определя като вноска на работодателя. За да бъдат „взети“ или направени от работодателя вноски на служителите, вноските трябва да се плащат от работодателя, въпреки че са определени като вноски на служителите. Също така, считано от датата, на която работодателят прави вноските, IRS не позволява на служителя да постигне пари или отсрочено избирателно право, когато става въпрос за определените вноски на служителите. Така че служителите не могат да се откажат от „вземането“ или да получат парите директно вместо вноски за плана 401 (a).
Доброволни срещу задължителни вноски
С 401 (a) план за пенсионно спестяване, вашето съгласие всъщност не е необходимо, за да може вашият работодател да организира вашето участие. В допълнение към вноските, които работодателят ви организира да направи, 401 (a) може да бъде частично финансиран от вашите доброволни или задължителни депозити. Може да се изненадате каква част от заплатата ви може да се използва за вноски в пенсионния спестовен план. Те могат да добавят до една четвърт от общото ви обезщетение от работата ви. Въпреки че това може да изглежда обезсърчително, планът на 401 (a) е свързан с това да ви помогне и е перка, която привлича много потенциални работници в организация, която предлага високи вноски на работодателите.
Предоставяне на предплащане за 401 (a)
Някои работодатели предлагат предсрочно удържане на вноските по вашия план 401 (a), докато други предлагат удържане на данъци след данъчно облагане. В някои случаи може да имате възможност да запишете и по двата начина. Когато вноските са задължителни, те обикновено са предплащане, което намалява облагаемия ви доход през периодите на изплащане, когато бихте направили вноска за пенсионния план на 401 (a). В повечето ситуации вие също не плащате държавни данъци. Най-просто казано, планът на 401 (a) на вашия работодател ще ви даде възможност да отложите част от парите, които печелите от облагане с данък, като го поставите в пенсионната сметка. Така че в момента, в който е поставен в акаунта, няма да плащате данъци върху него извън данъците на FICA.
Позволено е само определена сума допълнителни вноски, които са освободени от данъци, освен ако не са направени в съответствие с конкретни избирателни разпоредби за отсрочка. Ако вашите вноски не отговарят на тези стандарти, те се третират като редовен доход, така че ще бъдете облагани с тях.
Ако финансирате пенсионната си сметка с предплатени средства, плащате данъци върху дохода по-късно, когато теглите парите. Освен това, ако по-късно решите да изтеглите средства от плана, преди да сте навършили половин година на 59, може да наложите наказание за предсрочно изтегляне в размер на 10 процента. Винаги обмисляйте правилата за теглене на 401 (a) преди да изтеглите пари от сметката. Както 401 (a) данъци, така и изтегляния изискват внимателно обмисляне. Например, не искате да правите конкретни планове за пенсионирането си въз основа на пълната сума, която имате в сметката, тъй като няма да вземете толкова много вкъщи поради данъчно облагане при теглене. Важно е да вземете предвид всички възможни данъци и такси, когато гледате колко пари ще можете да реализирате реалистично, когато се пенсионирате.
Удържане на данъци FICA
Ако вашият работодател предлага предплащане на финансиране, работодателят удържа данъци FICA, които са Medicare и социалноосигурителни данъци, но вие не плащате федерален данък върху дохода при приспадане на заплатите. Така депозитите във вашия пенсионен план 401 (a), които са взети от заплатата ви, подлежат на данъци FICA, въпреки че депозитите, направени директно от вашия работодател, които не се приспадат от вашата заплата, не се облагат с данъци FICA. За 401 (a) вноските на работодателите да не подлежат на удържане на данъци за социално осигуряване и Medicare, вноските на работодателите трябва да бъдат допълнително обезщетение, а не обезщетение, което се приспада от заплатата. Така че трябва да се счита за „добавка“ за заплата, за да се прилага. Също така, тя трябва да бъде задължителна за всички служители на компанията, организацията или институцията, които са обхванати от системата за пенсиониране. Работодателят не може просто да го предложи на един или двама конкретни служители.
Удържане след данъчно облагане за 401 (a)
Ако имате вноски след данъчното облагане за вашия 401 (a), вашият работодател удържа данъци върху доходите, данъци за социално осигуряване и Medicare. За разлика от предплатеното финансиране, вноските след данъчно облагане не ви предлагат данъчни спестявания, когато парите са приспаднати от вашата заплата. Ако обаче изтеглите пари от сметката, не е необходимо да плащате данъци върху дохода върху сумата, която теглите, ако това е квалифицирано теглене. За пенсионните планове има правила за теглене, така че трябва да спазвате определени критерии за вземане на пари, след като сте ги внесли в плана.
W-2 въпроси за вашия 401 (a)
Вашият работодател е длъжен да отчита заплатите, които сте спечелили, и данъците, удържани върху тези приходи, всяка година във формуляр W-2 от IRS. След това работодателят ви подава формуляра в държавни и местни агенции, както и в администрацията за социално осигуряване. Вашият работодател също ви дава копие. Когато е време да подавате данъците си всяка година, правилното отчитане на вашите вноски за 401 (a) е много важно. Така че, не забравяйте да погледнете попълнения формуляр W-2, който получавате от вашия работодател. Докато правите това, помислете как се попълва вашата W-2 форма. Потвърдете, че вашият работодател е поставил „X” в поле 13 на вашия W-2. Това поле се отнася до пенсионните планове и отбелязването му дава възможност на IRS да знае, че сте участвали в такъв план. Вашият работодател не включва вашите предплатени плащания като част от облагаемите ви заплати в полето на формуляр W-2 1. От друга страна, плащанията след облагане с данъци са включени в поле 1.
Вашият работодател взе ли данък върху доходите на държавата? Ако е така, вашите държавни заплати в поле 16 трябва да показват вашите вноски. От друга страна, ако вашият работодател не е удържал данъка върху доходите на държавата от вашите вноски, полето 16 не трябва да включва вашите вноски за 401 (a). Тъй като сте плащали данъци FICA (данъци Medicare и социално осигуряване), уверете се, че в полетата 3 и 5 се показват плащанията ви като социално осигуряване и Medicare заплати. Вашият работодател може да постави вноски на работодателя, вноски на служителите или и двете в поле 14 на формуляра W-2. Информацията в поле 14 е за ваша справка.
Опции за инвестиции
Колко разумно е пенсионният план на 401 (a)? Завишената лихва надминава ли парите, които бихте могли да спечелите, спестявайки парите си по други начини? Изборът на най-ефективния план за спестявания е една грижа за всеки, който се опитва да спести за дългосрочни цели, като пенсиониране. Тъй като много планове на 401 (a) често се спонсорират от правителствени агенции, университети, организации с нестопанска цел и други образователни институции, работодателите могат да упражняват повече контрол, отколкото работодателят, който предлага план 401 (k). Поради това може да откриете, че за вашия пенсионен план за пенсиониране често се правят консервативни избори. Инвестицията може да бъде ограничена до малък брой взаимни фондове и други опции. Може да сте ограничени с възможностите за инвестиране, но често пъти по-големите вноски, които са възможни с план 401 (a), компенсират недостатъците, потенциално свързани с него.
