Офшорни хедж фондове срещу офшорни хедж фондове
Хедж фондовете са обединени инвестиции, които предоставят алтернативни възможности за инвестиции на заможните инвеститори. Хедж фондовете могат да инвестират в деривати като опции и фючърси. Те могат да заемат неограничени къси позиции - продават заети ценни книжа - и могат да използват ливъридж или дълг, за да увеличат печалбите и да рискуват.
Офшорният фонд обслужва жителите на страната на фонда, докато офшорният фонд обслужва всички останали. Двата вида фондове се различават по съществен начин.
Различни изисквания за инвеститори
Американските хедж фондове в САЩ се използват от физически лица и институции в САЩ. Лицата, които инвестират в американски сухопътни фондове, трябва да бъдат акредитиранспоред Комисията за ценни книжа и борси. „Акредитиран инвеститор“ е този, който е спечелил поне $ 200,000 за последните две години ($ 300,000 със съпруг) или има поне 1 милиона долара в нетна стойност.
Офшорните фондове са отворен само за инвеститори, които не са облагани с данъци в страната, Офшорните фондове приемат, че всички активи под управление не подлежат на облагане и следователно не подлежат на отчитане.
Структура на крайбрежните фондове
Обикновено американските хедж фондове са организирани като ограничени партньорства, Този тип структура предава доходите на инвеститорите, така че партньорството не подлежи на облагане. Структурата предоставя ограничена отговорност на партньорите, което означава, че те не могат да загубят повече пари, отколкото инвестират. Фондът се управлява от общ партньор, който може да бъде и главен търговец.
Хедж фондовете са не се подчиняват на всички същите разпоредби като други инвестиционни средства. Въз основа на размера на активите във фонда, някои ръководители на хедж фондове може да не се наложи да се регистрират в SEC. Хедж фондовете обаче са обект на мерки за предотвратяване на измами и мениджърите имат законово задължение да действат в най-добрия интерес на своите инвеститори.
Структура на офшорните фондове
Повечето офшорни фондове са LLCs базирани в юрисдикции с ниски данъци, Хедж фондовете, които искат да се настанят на брегови и офшорни инвеститори, използват структура, наречена "главна хранилка": офшорните и офшорните фондове действат като "хранилки", които инвестират в офшорни главни фондове. В тази договореност американските субекти, освободени от данъци, и инвеститори извън САЩ могат остават анонимни на правителствените регулатори и все още се възползват от експертните познания на управителя на сушата.
Общите активи на основния фонд са сумата от активите на сушата и офшорните фондове, осигурявайки икономия от мащаба и единна администрация.
Данъчни съображения за хедж фондовете
Борсовите фондове уведомяват местните власти за доходите, които прехвърлят на партньорите, но само ако такива правителства налагат данък върху доходите. Привличането на офшорни фондове е, че те обикновено са създаден в местоживеене без данъци като Каймановите острови, територия, която няма преки данъци. Липсата на ограничения за обмяна на валута позволява на офшорните инвеститори да конвертират и репатрират парите си по желание.
Често има офшорни юрисдикции строги закони за поверителност, Престъпление на Каймановите острови е дори да разпитвате за банковите сметки на човек.
