Вашето яйце за гнездо IRA се счита за част от облагаемото ви имущество.
Правилата на IRS по отношение на индивидуалните пенсионни договорености позволяват парите да растат без данък върху дохода, докато остават в сметката. За съжаление тези правила не го защитават от данъка върху недвижимите имоти. Но като се има предвид, че само облагаемите имоти, по-големи от $ 5 милиона, дължат данъци върху недвижимите имоти - или 5.25 милиона долара към 2013, за да бъдем точни - това може да няма значение.
Брутни имоти
Вашият брутен имот включва всичко, което притежавате при смъртта си, което има стойност - включително вашите ИРА. За целите на данъка върху недвижимите имоти стойността на вашия IRA не се влияе от това дали е традиционна или Roth IRA. Когато изчислявате стойността на нечий брутен имот, обикновено използвате стойността на IRA към датата на смъртта. В някои случаи, ако изпълнителят използва „алтернативна дата на оценка“ за целите на изчисляването на стойността на имота, трябва вместо това да използвате стойността на IRA от тази дата.
Приспадания на данък върху недвижимите имоти
В зависимост от това кой получава Вашата ИРА, цялата или част от стойността може да бъде извадена от брутния имот. Първо, всяка порция, която отива на вашия съпруг, може да бъде приспадана. Второ, можете да приспаднете всяка част, която отива за благотворителност. Например, ако при смъртта си имате IRA на стойност $ 170,000, но оставяте $ 100,000 на жена си, $ 50,000 на сина си и $ 20,000 за благотворителност, трябва да включите $ 170,000 в брутния си имот, но получавате $ 120,000 в удръжки.
Без основни стъпки
Повечето активи, които се отчитат в брутното имущество, получават увеличение на базата на справедливата пазарна стойност при прехвърляне на наследниците. Например, ако сте закупили акции за $ 1,000 и си струва $ 5,000, когато умрете, вашите наследници се отнасят към запасите, сякаш са платили $ 5,000 за него, така че се смята, че има по-малка печалба - и следователно, по-малко данък за тях да плащат - когато в крайна сметка го продадат. Въпреки това IRAs не получават никакви стъпки. Разпределенията обикновено са също толкова облагаеми с вашите наследници, колкото биха били, ако сами сте извадили парите.
Приспадане на данъци върху недвижимите имоти
Ако имотът е достатъчно голям, че дължи някои данъци върху имотите, наследниците получават искане за приспадане на частта от данъка върху недвижимите имоти, която може да бъде отпусната на ИРА. Приспадането се взема, когато парите излизат от IRA. Например, кажете, че наследявате IRA, която струва имота на баща ви допълнително платен данък върху имота 100,000. Ако изтеглите половината пари през първата година и половината пари на втората година, можете да вземете приспадане в размер на $ 50,000 всяка година.
