Прехвърлянето на наследени акции в собственото ви портфолио или акаунт за посредничество обикновено не е трудно. Най-големият проблем при определяне на начина на прехвърляне на наследствените запаси зависи от начина, по който се титулират. Някои ситуации за заглавие са сравнително прости, докато запасите, наследени от пенсионна сметка, могат да бъдат доста сложни, в зависимост от връзката ви с починалия. Вашият брокер може да ви преведе през повечето проблеми с трансфера.
Превод по сметки за смърт
Ако починалият озаглави акциите като прехвърлими на смърт, акциите заобикалят процеса на завещание и стават собственост на посочения бенефициент сравнително лесно. Ако наследите акции по този начин, свържете се с агента за прехвърляне на ценни книжа, обикновено банка или доверителна фирма. Трябва да изпратите заверено копие от свидетелството за смърт до прехвърлящия агент, заедно с формуляр за пререгистриране на наследствения запас на ваше име. Агентът има копие от регистрацията на TOD. Ако има някаква разлика във вашето име или друга информация и тази, посочена във формуляра за TOD, може да се наложи да предоставите допълнителна документация. Например, ако вашето име е Джейн Е. Смит, но покойната ви леля е написала Джейн Ф. Смит на формуляра TOD, може да се наложи да изпратите копие от акта си за раждане или друго доказателство за самоличност.
Предполагаеми запаси
Ако запасите не са били TOD и са преминали през процесния процес, изпълнителят на имота ще ви предостави вашия дял от акциите, когато имотът се затвори. След това можете да ги прехвърлите в друг акаунт, както бихте направили всички останали акции. Обикновено целият процес на трансфер отнема само няколко седмици. Трябва да попълните всички формуляри, дадени ви от прехвърлящия агент, като прикачите копие от последното извлечение от акаунта към формуляра за прехвърляне. Ако искате да прехвърлите някои ценни книжа, но не всички от тях, просто избройте приложимите акции във формуляра.
Основа на разходите
За данъчни цели основата на разходите на наследствените ви запаси е справедливата пазарна стойност в деня на смъртта на покойника. Може да ви отнеме известно време, докато действително придобиете притежание на акциите, докато имотът преминава през завещание. Ако продадете запасите след получаването им, плащате данък върху печалбата от капитал или поемате загуба въз основа на стойността на датата на продажба. Ако прехвърлите акциите в друго портфолио и по-късно ги продадете, печалбите или загубите също се основават на тази дата на продажба.
Индивидуални пенсионни сметки
Ако наследите запаси, държани в IRA на починалия, важат съвсем различни правила. Ако сте наследили от съпруг / съпруга, можете да изберете да се посочите като собственик на акаунта в IRA, да го прехвърлите в свой собствен IRA или квалифициран работодател пенсионен план или да се определите като бенефициент, а не като свой собствен IRA. Ако сте наследили IRA от не съпруг / съпруга, не можете да го посочите като свой собствен. Това означава, че не можете да правите допълнителни вноски за него или да ги прехвърляте в друга IRA. Ако оставите IRA на името на починалия заедно с вас като бенефициент, можете да направите тегления въз основа на възрастта на починалия към момента на смъртта и вашата собствена възраст.
