Как да поискате брутно разпределение от 1099-R
Когато получите разпределение от пенсионен или пенсионен план, ще получите формуляр 1099-R от вашия администратор на плана. Трябва да подадете сигнал за вашата дистрибуция, дори ако тя не е облагаема. Приемливо прехвърляне в друг план, например, не се облага с данък, но трябва да го докладвате като разпределение.
Облагаемите разпределения подлежат на облагане с данък върху дохода, но ако вземете дистрибуция, преди да стигнете до 59 1 / 2, може да се наложи да платите допълнителна процентна такса от 10. Ще използвате информация от вашия формуляр 1099-R, за да определите облагаемата сума и да отчетете дейностите си в Службата за вътрешни приходи.
тип
Формуляр 1099-R може да се използва за отчитане на разпределения на пенсионния план. Всички дистрибуции трябва да се отчитат, дори ако подозирате, че те не подлежат на облагане с данък.
Форма за преглед 1040
Снабдете Форма 1040 от уебсайта на IRS. Вижте поле 1 на формуляра 1099-R. Ако използвате Form 1040, докладвайте сумата по линия 15a, ако вашата дистрибуция е от IRA или линия 16a, ако разпределението е от пенсионен план.
Отчитане на облагаемите суми
В много случаи, брутното ви разпределение в поле 1 на формуляр 1099-R е равно на вашето облагаемо разпределение но в някои случаи може и да не стане. Например, допустимото разпределение на преобръщане не е облагаемо. Вижте полето 2 на вашия формуляр 1099-R.
Ако се покаже сума, докладвайте сумата на линия 15b на вашия Form 1040 за IRA дистрибуции или линия 16b за разпределение на пенсионния план. Сумите на полето 2 във вашия формуляр 1099-R отразяват облагаемата част от вашата дистрибуция.
? Определете облагаемостта на разпределението
Погледнете кода в поле 7 на вашия формуляр 1099-R - ако в полето 2 не е посочена сума - за да определите дали вашата дистрибуция е облагаема. Най-често срещаните кодове за това поле са 1 чрез 4 и 7. Ако полето показва 1 или 7, брутното ви разпределение е напълно облагаемо.
Отчетете сумата в поле 1 на вашия формуляр 1099-R на линия 15b или 16b на вашия формуляр 1040. Ако полето 7 на вашия формуляр 1099-R показва код 2, 3 или 4, вашето разпространение не се облага с данък. Напишете нула на линия 15b или 16b от Форма 1040.
Докладване на наказания за ранно изтегляне
Ако полето 7 код на вашия формуляр 1099-R показва код 1, администраторът на вашия план е посочил, че сте предприели ранна дистрибуция. Разпределенията, които предприемате преди възрастта 59 1 / 2, подлежат на наказание за предсрочно оттегляне от 10 процента в допълнение към данъка върху дохода. Въпреки това, дори ако сте взели предсрочно разпределение, можете да се класирате за отказ от допълнителната санкция. преглед IRS Form 5329 и неговите инструкции, за да определите дали отговаряте на изключение.
Разпределенията, които отговарят на условията за изключения, включват тези, които се използват за изплащане на премии за здравно осигуряване, докато сте безработни, тези, използвани за закупуване на първо жилище, и тези, които се плащат за разходи за колежи. Ако имате код 1 в поле 7 на вашия формуляр 1099-R, ще използвате Form 5329, за да съобщите за вашето изключение или да отчетете наказанието си за предсрочно оттегляне.
