Лихвата се счита за източник на неработен доход. Няма минимален размер на прага, когато става дума за деклариране на приходи от лихви. IRS изисква да отчитате лихви, спечелени по банкови сметки, когато подготвяте данъците си, без значение колко малка е сумата. Всяка стотинка се брои към IRS. Съществуват обаче определени сметки, които са предназначени да предлагат отсрочени данъчни предимства.
1099-INT Формуляр
Вашата банка или инвестиционен посредник ви издава формуляр 1099-INT за всяка сметка, която е спечелила лихва през годината. Банката предоставя и копие от формуляра на IRS. Ако имате сметка, която е спечелила лихва и не сте получили 1099, свържете се с банката, преди да подадете данъци. Ако не отчетете печалбата, получавате наказание и лихва заедно с дължимата сума. Ако не отчетете приходи, може да повдигнете червени знамена. IRS може да подозира данъчна измама за разлика от невинна грешка, която може да предизвика одит.
Отсрочени данъци
Ако имате отложена данъчна сметка, като например индивидуална пенсионна сметка, 401 (k) или отсрочена рента, няма нужда да отчитате приходите от лихви, докато не започнете да тегляте тегления. Никога не трябва да отчитате приходите от Roth IRA, тъй като този тип IRA се финансира с пари, които вече са обложени с данък.
Депозитно удостоверение
С депозит на сертификат, посочен като компактдиск, се изисква да докладвате печалбата, дори ако все още не получавате парите. При повечето компактдискове се интересуват съединения в акаунта до падежа. Изключение е обаче IRA CD. Ако имате компактдиск с IRA, не е необходимо да отчитате приходите от лихви за годината. Тъй като IRA е с отсрочени данъци, не претендирате за печалбите, докато не започнете да получавате дистрибуции, когато се пенсионирате.
Отчитане на лихвата
Ако печелите $ 1,500 или по-малко от лихва, докладвайте за печалбите от предната страна на вашия формуляр 1040A или вашия формуляр 1040EZ. За приходи от лихви, надвишаващи $ 1,500, трябва да подадете списък Б с връщането си. Подаването на списък Б прави неприемливи да използвате формуляр 1040EZ.
