Отчитате ли данък върху доходите от наследство в Аризона?
Ако жител на Аризона ви остави пари, добрата новина е, че в Аризона няма данък върху наследството и няма данък върху имотите в Аризона. Ако обаче леля Гладис в Ню Джърси ви остави къщата си, ще трябва да платите данък върху наследството на Ню Джърси.
тип
Аризона няма данък върху наследството или върху имотите. В някои случаи наследниците може да трябва да плащат данък върху активите, които са им останали извън държавата.
Данък върху наследството срещу данък върху недвижимите имоти
Не бъркайте данък върху наследството с данък върху недвижимите имоти. Последното се изчислява чрез сумиране на всички активи, държани на имената на починалия. Такива активи могат да включват банкови сметки, акции, облигации, взаимни фондове, ETFs, бизнес собственост, недвижими имоти, моторни превозни средства, антики, бижута и колекционерска стойност. Активите се оценяват към деня на смъртта на собственика. Ако стойността на имота е над федералното ниво на освобождаване или ако основното местопребиваване на лицето е било в щат с данък върху недвижимите имоти, данъкът се плаща в рамките на девет месеца след смъртта на покойника от администратора на имота. Едва след като бъде платен данъкът върху имотите, остатъкът се разпределя на бенефициерите.
Лицето, което получава наследството, плаща данък върху наследството. Тъй като няма федерален данък върху наследството, данъците върху наследството се налагат само от тези държави с такъв данък. Цените варират в зависимост от кръвните връзки. Например, в зависимост от държавното законодателство, братът, който наследява парите, може да не плаща толкова данък, колкото би имал приятел, несвързан с починалия.
Държави с данък върху наследството
Понастоящем само няколко държави налагат данъци върху наследството, а много от тях не налагат данъци върху линейни потомци на починалите, като деца и внуци. Дали трябва да платите данък върху наследството или не, зависи от връзката ви с починалия. Ако починалият е бил вашият родител, живеещ в държава с данък върху наследството, може да не се наложи да плащате данък на държавата, но ако чичо или приятел ви остави наследство, това е друга история. Съпрузите са освободени от всякакъв такъв данък.
Държавите, които налагат данъци върху наследството, включват Айова, Кентъки, Небраска, Ню Джърси и Пенсилвания, докато Мериленд налага наследство и данък върху имотите. Най-високата ставка в Небраска е 18 процента; Кентъки и Ню Джърси са 16 процента; Айова и Пенсилвания са 15 процента, а Мериленд - 10 процента. Небраска и Пенсилвания също налагат данъци върху наследството, макар и сравнително ниски проценти, върху децата или внуците на починалия.
Федерален данък върху недвижимите имоти
Само имотите на богатите се облагат с федерални данъци. Докато данъкът върху недвижимите имоти не е данък върху наследството, тъй като се плаща на федералното правителство от наследството, а не наследниците, такъв данък може да намали размера на получените от наследниците пари. Законът за намаляване на данъците и работата, подписан от закона Доналд Дж. Тръмп на декември 22, 2017, увеличи освобождаването от федерален данък върху имуществото до $ 11,180 милиона на човек, което означава, че освобождаването за двойка е над $ 22 милиона. Тази сума е в сила до 2025 и винаги има възможност Конгресът да я удължи. Ако освобождаването от TCJA не бъде разширено, освободената от федералните данъци сума се връща до нива 2017, които все още са значителни. Това е приблизително $ 6 милиона на човек или $ 12 милиона на двойка.
Според новия данъчен закон по-малко от именията на 1,000 годишно се облагат с федерален данък върху имотите, според New York Times. Ако сте наследник на човек, чието имущество подлежи на облагане с федерален данък върху недвижимите имоти, ставката на данъка върху имотите е 40 процента върху сумата над освобождаването.
Щати с данъци върху недвижимите имоти
Ако сте оставили наследство от някой в друга държава, който не налага данъци върху наследството и стойността на имотите е под федералното освобождаване, все пак може да не получите толкова наследство, колкото си мислите. Ако сте единствено дете и единствен наследник на родители, живеещи в държава с данък върху недвижимите имоти, това потенциално много пари няма да ви отиде.
Държавите Вашингтон, DC и 12 имат данък върху недвижимите имоти, въпреки че в някои щати освобождаването съответства на федералното ниво. Ню Йорк, например, има освобождаване от 5.25 милиона долара за 2018, но ще съответства на федералното освобождаване за тези, които умират в 2019 и по-късно. Вашингтон, окръг Колумбия, Хавай и Мейн имат данъци върху имотите, които в момента съответстват на федералното освобождаване. В Кънектикът данъкът върху недвижимите имоти се начислява върху имоти на стойност над $ 2.6 милиона; Илинойс над $ 4 милиона; Орегон над $ 1 милиона; Мериленд над $ 4 милиона; Масачузетс над $ 1 милиона; Минесота над $ 2.4 милиона; Род Айлънд над $ 1.537 милиона; Върмонт над $ 2.75 милиона и Вашингтон над $ 2.193 милион.
Някои държави с данъци върху недвижимите имоти предлагат преносимост за женени двойки, което означава, че съпрузите могат да комбинират суми за освобождаване, докато други не позволяват тази комбинация.
Пари за наследство и данък върху дохода
Въпреки че няма да трябва да плащате данък върху наследството сам по себе си в Аризона, вие се облагате с данък върху дохода, който получавате от наследството си, след като то премине във ваше име. Например, ако наследите банкова сметка на стойност 1 милиона долара, ще дължите данъци върху лихвите, начислени след датата, на която сметката е премината към вас, но не и наследството от милиона в размер на $ 1.
Избягване на държавното наследство и данъците върху недвижимите имоти
Ако живеете в Аризона, но очаквате наследство от някой, който живее в държава, която налага наследство и данъци върху недвижимите имоти, може да искате да обсъдите начините за избягване на тези данъци с хората. В повечето случаи това са вашите родители, които може да се окажат податливи на преминаване към държава, която не налага такива данъци, като Аризона. Ако преместването не е опция, обсъдете алтернативи за планиране на имоти със семейството си, така че те да запазят богатството си и да избегнат плащането на някои или всички държавни данъци или данъци върху наследството, които могат да се дължат.
Адвокатът за планиране на недвижими имоти може да препоръча да се установи неотменимо доверие за застраховка живот за тази цел. Когато доверието е неотменимо, това означава, че не можете да промените условията, след като е установено. От гледна точка на IRS, това по същество означава, че дарителят или лицето, което създава доверието, вече е отделно от имота. След отваряне на неотменимото доверие, тогава физическото лице подава молба за застраховка живот и посочва доверието като собственик на полицата. Въпреки че дарителят не може да управлява доверието, тя може да назначи доверителя, който да го управлява. Макар че е обичайно да се назначава член на семейството, често е препоръчително да се назначи финансов професионалист или адвокат.
Наследяване от жител на Аризона
Какво се случва, ако живеете в държава, която налага данък върху наследството и ви остане наследство от жител на Аризона? Това не е проблем. Данъкът върху наследството се прилага само за държавата, в която починалият е живял, а не държавата, в която пребивават техните бенефициенти. Разбира се, бихте могли да изпитате смесица в зависимост от това къде се намират активите на резидента. Например, кажете, че леля ви се е преместила в Аризона от Ню Джърси, където все още пребивавате. В момента на смъртта си тя притежаваше втори дом в Ню Джърси, който тя ви оставя заедно с други активи. Няма да се налага да плащате данък върху наследството върху последния, но ще трябва да плащате данък върху наследството върху стойността на имота в Ню Джърси.
