Възможно е да получите данъчна облага от такса за предаване.
Анюитетният договор ви дава начин да получавате постоянен поток от парични плащания за определен период или до края на живота си. Закупувате договор за анюитет, като плащате една или повече премии на доставчика на рента, застрахователна компания. Вашите премии и всеки доход, който печелят, определят колко ще получите в рентата. Можете да предадете рента, но може да е скъпо.
Вътре в ануитет
Започвате да получавате плащания на датата на рентата. При отсрочена рента вие натрупвате паричната стойност на анюитета си чрез вноски към договора. Вноските за фиксирана анюитет печелят лихва. Вноските за променлива рента могат да бъдат инвестирани във взаимни фондове и друга собственост. На датата на рентата застрахователната компания грабва вашите парични стойности и започва да извършва плащания. Можете да направите късо съединение на процеса, като предадете договора преди датата на анюитет.
Такси за предаване
Повечето доставчици на анюитети се заемат с огромни такси, ако предадете договора. Сумата може да намалее с течение на времето и да изчезне след определен брой години. Когато предадете рентата, ще получите текущата парична стойност минус таксата за предаване. Ако вашата рента е квалифицирана, не можете да приспаднете таксата за предаване или да признаете загубата. Квалифицираните анюитети са в индивидуални пенсионни сметки и работодателски планове. Възможно е да можете да поемете загуба от предаването на неквалифицирана рента.
Неквалифицирана ануитетна капитулация
Печалбата или загубата от преотстъпен неквалифициран анюитет е равна на сумата за предаване минус базисната цена. Сумата за предаване е паричната стойност на рентата минус таксата за предаване. Основата на разходите е сумата, която сте внесли чрез премии. Печалбите се облагат като обикновен доход, а не капиталови печалби. Загубите също са обикновени. Отчетете загубата си в част II от формуляра за вътрешни приходи 4797. Можете да използвате загубата при предаване на неквалифицирана рента за компенсиране на обикновения доход, но не можете да я използвате за намаляване на капиталовите печалби.
Квалифицирана ануитетна капитулация
Вие не освобождавате от данъци върху инвестициите, заложени в плановете на работодателите или ИРА, докато не извадите парите. Освен това не можете да приспадате загуби или такси, включително такси за предаване. Можете обаче да изпразните своя IRA и да поемете загуба, ако дистрибуцията е по-малка от цената на базата. За съжаление, традиционните IRAs рядко имат каквато и да е основна цена, но Roth IRAs. Вноските на Roth са след облагане с данъци и създават основата на разходите на сметката. Ако предадете анюитет, държан в Roth IRA, можете да разпределите всичко във вашите Roth IRAs и да вземете приспадане на данък върху разликата между цената на разходите и разпределението. Претендирайте загубата в списък А от Формуляр 1040, при условие че е изключено различно приспадане на 2 процента от брутния Ви доход.
