Независимо дали не издържате да видите роднините си, заседнали във финансова колона или просто искате да споделите част от личното си богатство, IRS може да вали на вашия парад от подаръци, ако дадете на близките си значителни суми пари. Единственият човек, на когото можете да дадете неограничени суми пари за каквато и да е цел, е вашият съпруг / съпруга, така че щедростта ви към други роднини може да ви накара да дължите данъци за подаръци.
Годишно изключване
Ако не предоставите никакво относително повече от годишното изключване, няма да бъдете облагани с данък от IRS за прекалено щедър. От 2014 имате право да давате на всеки човек до $ 14,000 всяка година без никакви последици за данъчни подаръци. Това означава, че бихте могли да дадете на сестра си, майка си, чичо и племенник $ 14,000 всеки и все още да не се налага да подавате данъчна декларация за подарък. Ако обаче дадете само един роднина, да речем племенника си, $ 15,000, тогава трябва да подадете данъчна декларация за подарък.
Пожизнено освобождаване
Освен годишното изключване, вие също така разполагате с доживотно освобождаване от данъци върху трансфера - данък за подаръци и данък върху недвижимите имоти - което е определено на $ 5,340,000 към 2014. Това означава, че можете да дадете толкова пари през целия си живот и при смъртта си, преди да трябва да плащате или подаръци или данъци върху имотите. Например, кажете, че давате на племенника си $ 15,000. Първият $ 14,000 се покрива от годишното изключване. Последният $ 1,000 намалява доживотното ви освобождаване от $ 5,340,000 до $ 5,339,000, но няма да дължите никакви данъци.
Подаръци със специално предназначение
IRS също има две значителни изключения в подаръците за всеки, включително роднините, които се считат за подаръци. Първо, можете да плащате разходи за обучение във всяка сума, стига да се плаща директно в училището. Второ, можете да плащате всякакви медицински разходи, стига да ги плащате директно на доставчика на услуги. Например, кажете, че вашата племенница е в колеж и искате да й платите сметка за 30,000 за обучение. Ако й напишете чек за $ 30,000, това се счита за облагаем подарък, въпреки че може да го използва за обучение. Но ако платите сметката за обучение директно в училището, вие сте далеч от данъците за подаръци.
Разделяне на подаръци
Ако сте женен, имате допълнително оръжие в арсенала си, за да избегнете данъци за подаръци: разделяне на подаръци. Докато съпругът ви се съгласи, имате право да третирате всички подаръци, които правите така, както са направени наполовина от вас и половината от съпруга ви, като ефективно удвоявате сумата, която можете да давате всяка година. Например, ако вие сами напишете чек на $ 20,000 на брат си, за да помогнете с авансово плащане, току-що направихте облагаем подарък $ 6,000, защото сте над лимита на $ 14,000. Но ако подаръкът ви се раздели, подаръкът се третира така, сякаш е направен от вас $ 10,000 и $ 10,000 от вашия съпруг, така че никой от подаръка не се облага с данък за всеки от вас.
