Разбирането как да се справите с данъците върху наследството може да ви спести пари.
Ако баща ви ви е оставил рента, имате няколко възможности, когато става дума за разпределение. Когато наследявате рента от родител, ще трябва да плащате данъци върху плащанията като обикновен доход. Само съпруг може да наследи анюитет и да се възползва от опциите, които късният съпруг е ползвал.
тип
Ако баща ви е оставил анюитет, очаквайте да плащате данъци по обичайната си ставка за данък върху дохода върху лихвата, но не и върху премията.
Как работят ануитетите
Може би баща ви е оставил допълнителни активи, които е малко по-лесно да се разберат от анюитетите, например банкови сметки или недвижими имоти. Анюитетът обикновено е актив за пенсиониране, създаден от собственика съвместно със застрахователна компания. Този договор обещава да плати на собственика, известен като анюитет, определена сума пари по определен график за предварително определен период. Анюитетът финансира анюитета, а в замяна се гарантира този специфичен поток от приходи. Анюитетът може да посочи бенефициент, който да получи рентата след смъртта му.
Ануитетите попадат в два различни класа, когато става дума за разпределение на доходите. С незабавна рента собственикът започва да получава доход веднага. Това ще ограничи вашия избор, когато става въпрос за това как искате да получите вашата дистрибуция. С отсрочена рента данъците върху всяка печалба се отлагат, докато собственикът не започне да тегли. Анюитетите с фиксиран доход връщат предварително определен процент, докато възвръщаемостта с ануитети с променлива лихва може да се промени. Първите обикновено се инвестират в държавни облигации и други гарантирани ценни книжа, докато вторите инвестират в по-рискови активи, но могат да плащат по-висок процент.
Данъчна отговорност върху наследствената рента
Данъчното ви задължение зависи до известна степен от вашия избор на разпределение или ако баща ви вече е взимал анюитетни плащания към момента на смъртта си. В последния случай трябва да поемете плащанията по същия начин, по който баща ви ги е вземал. Обикновено това са фиксирани плащания, при които плащате данъци върху лихвите въз основа на ставката на данъка върху дохода, но не и върху премиалната част на плащанията.
Плащане наведнъж
Ако изберете еднократно плащане, получавате цялата сума на рентата наведнъж. Въпреки че няма да дължите данъци върху главницата или сумата, която баща ви е платил в рентата, ще дължите данъци върху лихвата, която е спечелила премията. Например, ако баща ви вложи $ 250,000 в рентата, няма да дължите данъци върху тази сума, когато получавате еднократно плащане, но ако анюитетът е спечелил $ 50,000 лихва, ще дължите данъци върху лихвата въз основа на обичайната си данъчна ставка.
Вашата житейска рента
Друг вариант е анулирането на политиката през целия ви живот, което води до редовни, фиксирани плащания през годините и по този начин разпределя данъчната тежест. Това е известно и като неквалифициран авансов аванс, тъй като минималните плащания вече се „разтягат“ през целия ви живот. Разбира се, никой не знае точно колко дълго ще живеят, но актюерите за животозастраховане определят индивидуалната продължителност на живота въз основа на сложна формула, включваща смъртта на тези, които са по-млади от вас. След като достигнете определена възраст, има по-малка вероятност да умрете млади, така че продължителността на живота ви всъщност се е увеличила.
Данъците не се дължат върху плащането, което е част от премията, а само върху лихвата. Трябва да решите да анулирате полицата през целия си живот в рамките на 60 дни след наследяването. Застрахователната компания или вашият адвокат може да ви посъветва относно детайлите на наследствената ви рента.
Петгодишно наследствено отсрочване за отлагане
Според петгодишното правило като бенефициент на рента трябва да получите цялото разпределение в рамките на пет години от датата на смъртта на баща ви. Можете да изберете да извадите по-малки суми през предходните пет години, но до петата годишнина от смъртта, пълният размер на рентата изисква изплащане. Някои бенефициенти могат да решат да изчакат и да извадят цялата сума на петата година.
