Каква Форма Да Използвам, За Да Съобщя За Ранно Изтегляне На Ира?

Какъв формуляр използвам, за да съобщя за ранно изтегляне на ИРА?

Индивидуалното пенсионно споразумение е вид пенсионна сметка, която ви позволява да отлагате данъци върху вашите спестявания и приходи, докато не изтеглите пари. Ако изтеглите пари преди възрастта за пенсиониране на 59 1 / 2, често дължите обичайната си ставка на данъка върху дохода плюс допълнителна 10-процентна неустойка. Някои изключения се прилагат в зависимост от начина, по който използвате парите.

тип

Ако трябва да платите данък при предсрочно теглене на ИРА, подайте формуляр за вътрешни приходи 5329 с вашите данъци. Освен това подайте всички копия на формуляр 1099-R, които получавате от финансовите си институции.

Как работят IRAs

Традиционният IRA е вид пенсионна сметка, която ви позволява да внасяте средства, докато работите, отлагане на данъци, докато не ги изтеглите, обикновено след възрастта за пенсиониране на 59 1 / 2. Можете да настроите IRA за себе си в банка, посредничество или друга финансова институция по ваш избор и може да си струва да пазарувате около сметка или няколко акаунта, които предлагат инвестиционни възможности и такси, които отговарят на вашите нужди.

Можете да допринасяте до $ 5,500 годишно за вашите IRA акаунти или до $ 6,500 годишно, като започнете след като включите 50. Парите, които внасяте, се приспадат от облагаемия ви доход за данъчната година, в която го допринасяте, и обикновено можете да правите вноски през следващата календарна година до крайния срок за подаване на данък.

Когато теглите пари, плащате обикновени данъци върху дохода. Това може да ви спести пари, като ви позволи да отложите данъци до пенсиониране, когато много хора се окажат в по-ниски данъчни групи, отколкото когато са работили. Ако предприемете предсрочно теглене на IRA преди 59 1 / 2, често трябва да плащате неустойка за отказ от IRA в размер на 10 процента в допълнение към обикновения си данък. В определени случаи можете да поискате освобождаване от това наказание в зависимост от това как се изразходват парите.

Roth IRA са специален тип IRA, които работят по различен начин във връзка с данъците. Вие плащате данъци върху средствата, които въвеждате в сметката, както обикновено, но като цяло не плащате данък върху инвестиционните приходи, които изтеглите след пенсионна възраст, позволявайки на парите ви да растат без данъци. SEP IRAs и SIMPLE IRA са видове спонсорирани от работодателя пенсионни сметки, които функционират подобно на традиционните IRA за данъчни цели, веднъж финансирани.

Изключения на ранното изтегляне на ИРА

Можете да предприемете предсрочно оттегляне на ИРА при определени обстоятелства, без да дължите данъчната санкция в размер на 10. Обикновено ще дължите данък върху дохода върху теглените от вас пари.

Можете да изтеглите до $ 10,000 като купувач за първи път, който да използвате за разходи, свързани с покупката на дома, като авансово плащане. Можете също така да изтеглите пари без данъчно наказание в много ситуации, ако сте в Националната гвардия или военните резерви и сте призовани за активно дежурство. Можете да се оттеглите без данъчна санкция за определени разходи за висше образование за себе си и семейството си.

Наказанието също не се прилага обикновено, ако използвате парите за заплащане на медицински разходи, надвишаващи 7.5 процента от Вашия IRS коригиран брутен доход или ако сте безработни и използвате парите за закупуване на здравна застраховка. Ако сте инвалид, при някои обстоятелства често можете да предприемете и предсрочни тегления без наказание.

Ако IRS събира Вашата IRA за неплатени данъци, от Вас не се изисква да плащате данъчна санкция върху иззетите средства.

Данъчен формуляр за ранно IRA разпределение

Ако получите някаква дистрибуция от IRA или повечето други видове пенсионна сметка, вероятно ще получите данъчна форма 1099-R от организацията, обработила изтеглянето ви. Обикновено ще подадете този формуляр с данъците си. Следвайте инструкциите с формуляра си на хартия или онлайн, за да видите как да го направите.

В някои случаи формулярът може да показва, че сте освободени от наказание за предсрочно оттегляне на IRA, но не всички видове изключения са отбелязани във формуляра. Повечето изключения, свързани с начина, по който харчите парите, не са включени в 1099-R, тъй като са свързани с това, което правите с парите, след като ги получите, което е извън контрола на вашата финансова институция.

Ако предприемете предсрочно разпространение или друг вид отказ, който може да наложи наказание за отказ от IRA, обикновено ще трябва да подадете IRS формуляр 5329 с връщането си. Този формуляр ще ви позволи да изчислите данъчната санкция, ако има такава, която дължите на IRS. Ако някои от ранните ви оттегляния подлежат на освобождаване от санкцията, има къде да отбележите това и да отбележите колко е освободено от санкцията. Обърнете се към инструкциите на формата, за да видите кой цифров код за освобождаване да използвате.

Следвайте инструкциите във формуляра, за да видите къде да въведете данъчните санкции във вашата данъчна декларация Form 1040, за да ги добавите към общото си данъчно задължение.

Разбиране на IRA Rollovers

Често можете да превеждате пари между пенсионни сметки, без да плащате неустойка. Това е полезно, ако напуснете работа и искате да преобразувате пенсионната си сметка като 401 (k) или 403 (b) в IRA, която често има повече инвестиционни възможности, или искате да консолидирате сметки или да ги преместите в нова доставчик.

Този процес е известен като преобръщане. Като цяло, най-лесният начин за извършване на облагане с данъци е координацията с участващите финансови институции, така че парите да се изпращат от една сметка директно към нова.

Ако владеете средствата, вместо да ги изпращате директно, може да се облагате с данък при източника от 20. Този данък може да бъде възстановен, когато подадете декларацията си, но междувременно ще трябва да компенсирате разликата или да платите данък и неустойка за предсрочно изтегляне. Вие също трябва да депозирате парите в новата сметка в рамките на 60 дни или да платите данъчна санкция, освен ако не се прилагат някои изключения за спешни случаи и затруднения.

Ако искате да конвертирате IRA в Roth IRA, това е специален случай, тъй като трябва да платите отсрочения данък върху дохода върху парите в сметката, за да го направите. Може да бъде изгодно, ако искате да избегнете плащането на данък върху бъдещите приходи от инвестиции в сметката. Работете с вашата финансова институция, за да го направите и да платите правилния данък.

Необходими минимални разпределения

След като достигнете възраст 70 1 / 2, обикновено се налага да започнете да вземате минимална сума от вашите сметки в IRA всяка година. Ако не вземете задължителните минимални суми, можете да наложите данъчна санкция в размер до 50 процента от средствата, които не сте изтеглили. Това е повече, отколкото ще плащате във федералния данък върху доходите си под каквато и да е данъчна група.

IRS предоставя таблици, които можете да използвате, за да изчислите колко трябва да изтеглите всяка година. Ако не успеете да вземете необходимите дистрибуции, вие трябва да използвате Form 5329, за да изчислите данъчната си санкция. Както при ранните тегления, следвайте инструкциите във формуляра, за да разберете колко дължите като неустойка и да го прехвърлите на подходящото място във вашия формуляр 1040.

Специални правила важат за наследени IRAs. Roth IRA обикновено не са обект на задължителни минимални разпределения, освен ако не наследите такова, в този случай трябва или да преведете всички пари от сметката, или да вземете поне минимални разпределения през живота си.