Индивидуалните пенсионни сметки на Coverdell, приети в закона в 1997, бяха преименувани на спестовни сметки за покриване на образованието на Coverdell в 2002, тъй като нямаха нищо общо с спестяванията за пенсиониране. Независимо дали създавате Coverdell за детето си, или Coverdell все още има пари в него, като знаете, че данъците, които ще дължите, когато теглите пари, ви позволява да сведете до минимум удара.
Квалифицирани разходи
Можете да се оттеглите от своя Coverdell, когато пожелаете. Не можете обаче да изчислите данъците върху дистрибуциите си, освен ако не знаете квалифицираните си разходи за годината. Независимо дали плащате за докторската си степен или училищното училище на вашето дете, обучението, таксите, книгите и консумативите винаги се считат за квалифицирани разходи. За гимназията и по-долу се отчитат уроците и достъпа до Интернет, стига студентът да се използва за образователни цели. Ако детето ви трябва да носи униформа или да живее в кампуса, това също е прикрито. Децата от колежа могат да преброят стая и борд, ако са записани поне на полувреме.
Квалифицирани намаления на разходите
Стипендии или безвъзмездни средства без приложени данъци намаляват разходите ви, но също така намаляват и вашите квалифицирани разходи. Плюс това всяко възстановяване на данъци от вашия работодател също се отчита спрямо квалифицираните разходи за Coverdell. По същия начин, всичко, което използвате, за да поискате данъчна облекчение за образование, като например американския кредит за възможности или кредит за учене през целия живот, намалява квалифицираните Ви разходи. Например, ако използвате $ 10,000 от вашия $ 16,000 за разходи за кредит за цял живот, имате останал $ 6,000 за Coverdell.
Данъци
Няма да плащате данъци върху дистрибуциите за квалифицирани образователни разходи. Всъщност дори не е нужно да ги споменавате при данъчна декларация. Ако обаче вземете неквалифицирано оттегляне от Coverdell, данъците се дължат върху частта от печалбата от дистрибуцията. Например, ако извадите $ 5,000, а 20 процента е печалба, ще имате $ 1,000 облагаема печалба. Ако имате някои квалифицирани разходи, но не достатъчно, за да покриете цялата си дистрибуция, покажете печалбите между квалифицирани и неквалифицирани тегления. Кажете, че вашата дистрибуция съдържа приходи от $ 1,000 и вашите квалифицирани разходи са равни на половината от общото ви разпределение. Ще трябва да плащате данъци само върху $ 500 от печалбата.
Санкции
Облагаемата печалба също се удря с 10 процента неустойка, освен ако не се прилага изключение. Цялата дистрибуция е без санкция, ако осребрите наследство на Coverdell или сте трайно деактивирани. Всяка печалба, подлежаща на облагане, защото сте получили помощ без данък или сте поискали данъчен кредит, също избягвате от неустойката. По същия начин, ако посещавате военна академия, можете да извадите какво би струвало да посетите колежа. И накрая, изобщо не сте наказани, ако просто изтегляте излишните вноски.
