Можете ли да приспадате данъците върху социалното осигуряване от данъка върху доходите си?
Данъкът за социално осигуряване и данъкът Medicare се прилагат за спечелен доход, като доходи на служители и доходи от самостоятелна заетост. За хората, които работят като служители, тези данъци се удържат от заплатите им, докато самонаетите трябва да извършват прогнозни данъчни плащания през цялата година. Федералният данъчен код ви позволява да приспадате някои данъци, когато подадете вашата федерална данъчна декларация, като например държавни и местни данъци или данъци върху продажбите, данъци върху недвижимите имоти и данъци върху собствеността, но няма приспадане на данъци за социално осигуряване или Medicare. , Но в определени ситуации може да имате право на възстановяване, когато сте платили твърде много данъци за социално осигуряване през годината.
тип
Обикновено нямате право да приспадате данъците за социално осигуряване, удържани от вашата заплата при декларацията за данък върху доходите, но ако сте самостоятелно заети, можете да поискате приспадане за част от платените от вас данъци за социално осигуряване.
Удръжки от социалното осигуряване от чек
Данъчните отчисления за социално осигуряване от вашата заплата представляват част от данъка върху социалното осигуряване. Тези удръжки се изчисляват въз основа на общата ви заплата, дори ако имате извадени предплатени разходи, като вноски за 401 (k) план или медицински застрахователни премии, които плащате или разходи, които ще ви помогнат за отписване на данък при подаване на вашата се върне. Освен при ограничени обстоятелства, при които са задържани прекалено много пари за данъците ви за социално осигуряване, нямате право да претендирате за приспадане на данъка върху доходите за данъците за социално осигуряване, удържани от доходите ви като служител.
Данъкът за социално осигуряване обаче се прилага само за определен размер от вашия спечелен доход всяка година, известен като социалноосигурителна вноска и обезщетение. След като платите данъци върху тази сума на дохода, вие не носите никакви допълнителни данъци за социално осигуряване през тази година. Базата за вноски и обезщетения е на човек, така че дори и да сте женени да подадете съвместно, лимитът на всеки съпруг се изчислява отделно. Частта от данъците на FICA в Medicare няма ограничение за това колко приходи се прилага всяка година.
Част от данъка върху социалното осигуряване на работодателя
Частта от данъка за социално осигуряване, платена от вашия работодател, не е включена в облагаемия ви доход, въпреки че това е друг разход, който работодателят ви плаща от ваше име за работата, която вършите, което ви спестява повече пари от данъците ви. Например, кажете, че правите $ 92,000. И вие, и вашият работодател ще плащате 6.2 процента от тази сума, или $ 5,704, в данъци за социално осигуряване и 1.45 процента от тази сума, или $ 1,334, в данъци Medicare. Въпреки това, $ 7,038, който вашият работодател плаща на правителството за своята част от данъците на FICA върху вашите заплати, не се добавя към облагаемия ви доход.
Доход от самостоятелна заетост
Когато сте самостоятелно заети, историята с данъците е малко по-различна. Вместо данъци на FICA, вашите нетни приходи от самостоятелна заетост подлежат на облагане с данъци за самостоятелна заетост, които са равни на пълния размер на данъците по FICA. Тъй като се считате за работодател и служител, трябва сами да плащате целия данък за социално осигуряване и 12.4 процента данък Medicare. Данъчният код обаче прави няколко промени, за да отчита разликите в начина на третиране на част от данъците от работодателя.
Първо, вие плащате само данъка върху самостоятелната заетост на 92.35 процента от нетния си доход от самостоятелна заетост, което отчита факта, че когато служителите плащат данъци по FICA, тези данъци не се изчисляват върху сумата пари, която работодателят плаща във FICA данъци от тяхно име. Второ, когато изчислявате данъците си върху доходите, можете да поискате корекция на дохода, равна на частта на работодателя от данъците за самостоятелна заетост, които плащате. Тъй като това е корекция на доходите, можете да вземете приспадането, дори и да не разкроявате.
Например, ако вашият нетен доход от самостоятелна заетост е $ 81,000, вие бихте плащали само данъци за самостоятелна заетост на $ 74,803.50. Комбинираният данък за социално осигуряване и данък Medicare от данъка за самонаемане е равен на 15.3 процента, така че данъкът ви за самостоятелна заетост би бил $ 11,444.94. Но когато подадете данъците си върху дохода, можете да поискате приспадане, равно на половината от тези данъци, или $ 5,722.47, като частта, която вашият работодател би платил, ако сте служител, а не работите за себе си.
Данъкът за социално осигуряване се взема ли преди 401 (k)?
Ако правите вноски за вашия 401 (k) план чрез вашия работодател, тези вноски се изключват от сумата, подлежаща на федерален данък върху доходите. Вашите вноски обаче все още се облагат с данъци на FICA, включително данък за социално осигуряване и данък Medicare. Например, кажете, че заплатата ви е $ 78,000, и вие допринасяте $ 6,000 за традиционния си план 401 (k). Когато подадете данъци върху дохода си за годината, вашият формуляр W-2 ще показва само $ 72,000 на заплатите, подлежащи на облагане с данък върху дохода, но $ 78,000 на заплатите, подлежащи на данък социално осигуряване.
Вноските, които вашият работодател прави във вашия 401 (k) план от ваше име, от друга страна, се освобождават от данъците за социално осигуряване и Medicare. Тези вноски трябва винаги да се правят по традиционна сметка 401 (k), така че те също са освободени от данъци върху дохода. Работодателите могат автоматично да правят вноски за вашия план 401 (k), изчислен върху процент от вашата заплата, или могат да съвпадат с определена сума или процент от вноските, които правите за вашия 401 (k) план.
Например, кажете, че вашият работодател допринася от ваше име 3,000 (k) за вашия 401 (k). Този $ 3,000 е освободен както от данъци върху дохода, така и от данъци на FICA, включително данъка за социално осигуряване. Ако приемем, че $ 3,000 няма да ви постави над базата за вноски и обезщетения за годината, ако не се ударите $ 3,000 с данъци FICA, спестявате всеки от вас и вашият работодател $ 186 в данъци за социално осигуряване и $ 43.50 в данъци Medicare.
Преувеличено социално осигуряване
Поради базата на вноските и обезщетенията, има максимална сума пари, която се изисква да плащате в данъците за социално осигуряване всяка година. Ако платите повече от тази сума за данъци за социално осигуряване, имате право да върнете излишъка, но това не винаги ще бъде чрез възстановяване на средства от IRS.
Ако работите за един работодател и той продължава да удържа данъка върху социалното осигуряване от вашата заплата, дори след като сте достигнали дохода за социално осигуряване и обезщетения за годината, трябва да поискате от работодателя си възстановяване, а не да изискате прекомерното удържане. Ако вашият работодател откаже да възстанови задържания излишък, подайте формуляр 843, за да поискате възстановяване.
Например, кажете, че работите за една компания и печелите общо $ 135,400. Ако вашият работодател удържа данъка върху социалното осигуряване върху цялата заплата, $ 7,000 над това, което е трябвало да платите в 2018, вие сте платили допълнително $ 434 върху данъците за социално осигуряване. Но вместо да твърдите, че като данъчен кредит, първо трябва да поискате от работодателя си възстановяване на тези пари. Ако вашият работодател не ви върне възстановяване, можете да подадете формуляр 843 с данъците си, за да поискате възстановяване на превишеното удържане.
Имате право да поискате възстановяване на данъка върху доходите при прекомерно удържан данък върху социалното осигуряване, когато работите на няколко работни места и в резултат на това твърде много се удържа. Когато работите на няколко работни места, вашите работодатели не разговарят помежду си, за да разберат колко печелите от другите си работодатели. Така че всеки работодател е длъжен да удържа данъците за социално осигуряване от вашата заплата, докато не достигнете базата за вноски и обезщетения за годината. Това обаче може да доведе до твърде много задържане.
Например, например, една работа ви плаща заплата в размер на $ 123,000 на година. След това отстрани работиш друга работа, която ти плаща $ 30,400 годишно. Тъй като нито една работа не ви плаща повече от базата за осигуровки и обезщетения, която е $ 128,400 от 2018, всеки работодател ще удържа данъци от социалното осигуряване от цялата ви заплата. Но тъй като вашият комбиниран доход е $ 153,400, $ 25,000 над базата за вноски и обезщетения, ще плащате повече данъци от социалното осигуряване, отколкото се изисква.
За да си върнете това излишно удържане, заявите възстановяване на данъчната декларация. В този пример, тъй като сте удържали 6.2 процента за допълнителни $ 25,000, вие плащате допълнително $ 1,550 в данъците за социално осигуряване. В данъчната си декларация ще получите тази сума като данъчен кредит, като намалите дължимото си или увеличите възстановяването си за годината.
Доходи от служители и самостоятелна заетост
Ако имате както доходи на служители, така и доходи от самостоятелна заетост, базата за вноски и обезщетения за социално осигуряване се прилага кумулативно към целия ви доход. Ако общият ви доход надвишава базата на вноските и обезщетенията, данъкът за социално осигуряване се изплаща първо от доходите ви от заетост. Едва след като всичките ви доходи от заетост са обложени с данъци, частта от социалното осигуряване започва от данъка върху самонаемането.
Например, кажете, че печелите $ 114,000 заплата от ежедневната си работа. Но по време на вечерите имате собствен бизнес, който носи още $ 24,400. Когато изчислявате откъде се плаща данъкът ви за социално осигуряване, използвайте първо заплатата си. Като се има предвид, че базата за вноски и обезщетения е $ 128,400 в 2018, само първите $ 14,400 от доходите ви от самостоятелна заетост са ударени с данъка за социално осигуряване. Последният $ 10,000, който надвишава базата за вноски и обезщетения, е обект само на данъчната част от данъците за самонаемане на Medicare в проценти от 2.9.
Студентско изключение от данъка върху социалното осигуряване
Данъчният код съдържа няколко изключения за спечелен доход, който не се облага с данъка за социално осигуряване. Първо, ако работите в колеж или университет, където сте предимно студент, няма да имате удържани данъци от FICA от заплатите си. Например, да речем, че учиш на пълен работен ден, за да получиш бакалавърска степен, но за да помогнеш да финансираш образованието си, участваш в програма за работно обучение, където служиш като помощник-резидент в общежитията за подкласници. Плащането, което получавате за тази работа, няма да се облага с данъци на FICA, тъй като основната ви връзка с училището е като ученик. От друга страна, ако работите в администрация в училище и понякога взимате или проверявате учебните часове като перфект на работата си, заплатите ви няма да бъдат освободени, тъй като основната ви връзка с училището е като служител.
Данъкът Medicare приспада ли се?
Данъците Medicare също не се приспадат от вашите федерални данъци. Няма ограничение за размера на спечелените доходи, подлежащи на данък Medicare, както има за социалното осигуряване, така че няма да имате твърде много задържани и няма да е необходимо да поискате възстановяване.
2018 база за принос и ползи
Базата за вноски и ползи се коригира ежегодно спрямо инфлацията. В 2018 тя се повиши с $ 1,200 до $ 128,400. Данъчната ставка за социално осигуряване обаче остана същата; 12.4 процента общо, което се разделя по равно на 6.2 процента за служителя и работодателя.
2017 база за принос и ползи
В 2017 базата за вноски и ползи беше $ 127,200, което е увеличение с $ 8,700 спрямо предходната година. Част от причината за големия скок е, че базата за вноски и ползи изобщо не се е увеличила от 2015 до 2016.
