Изключението за домашен купувач за първи път няма да ви извади от данъка върху дохода.
В повечето случаи службата за вътрешни приходи обезсърчава тегленията от традиционната ви индивидуална пенсионна сметка, преди да включите 59 1 / 2. Можете обаче да си направите почивка, ако използвате парите за закупуване на първия си дом. Ако се класирате, тя няма да направи данъка върху дистрибуцията без данък, но ще ви извади от наказанието за предсрочно изтегляне.
Квалификационна
Изключителното дефиниране на IRS на „първи купувач на жилища“ за целите на изключението на IRA може да ви позволи да се класирате, когато не очаквате, или може да ви дисквалифицира, дори ако никога не сте имали името си на акт. Не трябва да сте притежавали жилище през двете години преди датата на покупка на новия си дом. Ако сте женен, вашият съпруг също трябва да отговаря на изискванията.
Например, ако сте притежавали дом преди шест години, но оттогава сте наемали, сте квалифицирани. Ако обаче никога не сте притежавали дом, но съпругът ви е продал старото си жилище преди една година, нямате право да се класирате.
Процедура
За да използвате първото изключение на homebuyer за първи път, не е нужно да правите нищо фантастично, когато поискате разпространението от традиционния си IRA, тъй като можете да извадите парите по всяко време и по каквато и да е причина. Трябва обаче да използвате парите за квалифицирани разходи в рамките на 120 дни след приемането на дистрибуцията. Ако не го направите, дистрибуцията не отговаря на условията за изключение.
Квалифицирани разходи
Квалифицираните разходи включват не само плащането за закупуване на жилището, но и всички ипотечни такси или други разходи за финансиране. Освен това сте ограничени да използвате изключението за не повече от $ 10,000 разходи през целия си живот. Всичко, което е над лимита, се счита за просто ранно изтегляне. Ако обаче сте женен, всеки съпруг може да вземе до $ 10,000 за общо $ 20,000 като двойка.
Данъчно отчитане
Когато подадете данъците си, трябва да използвате Form 5329, за да отбележите, че използвате парите за покупка на дома за първи път. До реда 2 напишете кода „09“, за да посочите изключението. На линия 2 напишете сумата на вашата дистрибуция, до ограничението за живота, което отговаря на условията за освобождаване. Докато традиционната ви IRA не надвишава лимита на живота, няма да дължите неустойка.
