Запасите във фалирали компании обикновено се смятат за безполезни.
Ако някоя компания изпадне в несъстоятелност, акциите могат да паднат драстично и често спират да търгуват на борсата. Като цяло трябва да продадете акции, за да претендирате за загуба на капитал, така че фалит на акции може да причини проблеми. Службата за вътрешни приходи признава тази трудност и ви позволява да приспадате загубите от акции поради фалит. Трябва обаче внимателно да документирате безполезния статус на акциите. Повечето брокерски фирми също предоставят помощ при разтоварването на фалирали акции.
Форма 8949
Формата 8949 е работен лист, който трябва да използвате при подаване на капиталови печалби или загуби с данъците си. Информацията, която въвеждате във формуляр 8949, в крайна сметка се въвежда в списък D и се прехвърля във вашата форма 1040. За да приспаднете загуба на акции поради фалит, въведете информацията относно запасите на линия 1 на част 1 или линия 3 на част II, както бихте направили при всяка друга продажба на акции. В графата с продажните цени въведете „безполезно“. За данъчни цели трябва да въведете последния ден за търговия в годината като дата на продажба за безценна ценна книга, според Bankrate.com. Поставете отметка в квадратчето, показващо, че тази транзакция не е била включена във формуляр 1099-B, в който са изброени всички редовни сделки с акции.
документация
В случай на одит, IRS ще иска да знае как сте стигнали до оценка на "безполезна" за вашата сигурност. Bankrate.com предлага да запазите документация за това кога акцията е станала безценна и как сте направили това решение. Всичко, което демонстрира невъзможността този състав да осигури възвръщаемост на инвеститорите, е достатъчно. Примерите включват анулирани сертификати за акции, доказателства, че акциите вече не търгуват на който и да е борсов пазар или несъществуването на компанията трябва да е достатъчно. Някои фирми ще ви позволят да продавате безценни акции за стотинка в замяна на подписване на писмо за "данъчна загуба". Тъй като писмото показва, че сте се отказали от всички интереси към акции, това е лесен начин да документирате загубата си. Очевидно е, че ако продавате партидата си за стотинка, трябва да въведете действителната цена на данъчните си формуляри, а не да пишете „безполезно“.
Капиталови загуби
След като документирате загубата си, можете да приспаднете загубата на акции, както всяка друга загубена акция. Използвайки Form 8949 и Schedule D, компенсирайте печалбите и загубите си, за да определите вашите нетни капиталови печалби или загуби. Ако покажете нетна загуба на капитал, IRS ви позволява да компенсирате допълнителни $ 3,000 приходи. Ако имате значителна загуба, можете да пренесете тази загуба напред в бъдещи години, компенсирайки капиталовите печалби и $ 3,000 приходи на година, докато общата ви загуба не се изчерпи.
Нови акции
Докато повечето фалирали акции се оказват безполезни, възможно е да получите нови акции, когато компания излезе от фалит. Въпреки че това е рядко срещано събитие, възможно е акциите, които смятате за безполезни, когато компания обяви фалит, всъщност ще намери нов живот, когато току-що реорганизираната компания излезе от фалит. В този случай вашите акции няма да бъдат безполезни. Все пак можете да го продадете и да приспаднете загубата, ако тя се продава под първоначалната ви покупна цена.
