Облагаеми ли са наследствените рента?
Може би сте чували, че когато наследявате активи, данъчната основа се променя към датата на смъртта. Тоест, ако починалият купи акции на януари 2, 1995 и умре на февруари 5, 2017. Когато вие, като наследник, продадете акциите, дължите данъци само върху всяко увеличение на стойността от датата на смъртта, а не от деня, в който починалият е купил запаса.
Много хора погрешно смятат, че това се отнася за всички наследени активи. Ануитетите са сред наследените активи, за които данъчната основа остава същата, както беше за починалия. С други думи, вие ще дължите данъци върху всяка част, върху която починалият не е платил данъци.
тип
Наследствените анюитети са облагаеми и размерът на данъка, който плащате, ще бъде същият, какъвто е плащал починалият.
Видове ануитети
Като цяло има два вида анюитети, които може да наследите. Данъчен анюитет, официално известен като план 403 (b), е план за пенсиониране, предлаган от държавни работодатели, като например училищата в държавните училища. Прилича много на традиционната индивидуална пенсионна сметка, тъй като служителят прави приспадане на данъка и инвестицията нараства данъчно отложена, но разпределенията се облагат като обикновен доход. Физическите лица също могат да закупят свои неквалифицирани анюитети от застрахователи или финансови институции.
Има много различни видове тези анюитети, но основната концепция е една и съща: Индивидът купува анюитета с долари след облагане под формата на еднократна сума. Институцията инвестира еднократната сума с идеята да осигури месечен доход на купувача на по-късна дата. Доходът от инвестиции не се облага с данък, докато не бъде разпределен.
Наследяване на TSA
Най-вероятно цялата сума на всеки данъчен анюитет (TSA), който наследите, ще бъде облагаема. Ако не сте съпругът на починалия, вие в общи линии имате два варианта за вземане на дистрибуции. Можете да вземете цялата стойност на анюитета като еднократна сума или да настроите наследен ИРА, за да получите парите. Няма да можете да допринесете за това IRA, но ще можете да разпространите разпределението, като започнете необходимите минимални дистрибуции въз основа на таблиците на IRS до края на годината, следваща годината на смъртта.
Ще плащате данъци за всяка дистрибуция, но като цяло можете да я разпределите през целия си живот. Бенефициентът / съпругът има възможност да включи разпределение на TSA във всеки квалифициран план и да го третира като свой собствен. Това ще включва 401 (k) на работодателя, ако планът приема преобръщане.
Неквалифициран ануитет
Ако починалият закупи анюитета самостоятелно, първоначалната инвестиция вече беше обложена, но вие все още дължите данъци върху частта, която се дължи на инвестиционния доход. Както при всеки анюитет, имате възможност да вземете еднократно разпределение и да платите всички данъци за една година. Можете също така да разпространявате разпределения на цялата сума за пет години. В този случай всички ваши дистрибуции ще се считат за напълно облагаеми, докато не премахнете всички приходи от инвестиции. След това дистрибуциите ще дойдат от първоначалната инвестиция и няма да се облагат с данък.
Трябва да наблюдавате това внимателно, защото ако изчакате до петата година, за да вземете цялата или по-голямата част от вашата дистрибуция, все пак ще бъдете ударени с тежката данъчна сметка. И накрая, можете да изберете да разпространявате дистрибуции през очаквания живот. В този случай част от всяко плащане ще бъде облагаема. Имате 60 дни, за да вземете това решение. Съпрузите може да могат да поемат рентата и да я направят своя.
Други съображения
Ако притежателят на неквалифицирана рента умира след началната дата на анюитета, трябва да вземете разпределения поне със същия процент, което обикновено означава, че можете да вземете петгодишното изплащане или да продължите с опцията за изплащане, която починалият е избрал. Когато правите решения относно наследствени опции за анюитет, по-специално за неквалифицирана рента, може да искате да обсъдите вашите опции с данъчен или финансов съветник. Сред данъчните въпроси, които трябва да бъдат разгледани, е сравнението на данъчните ползи от разпределянето на вашите анюитетни плащания спрямо възвръщаемостта на инвестицията, която бихте могли да получите, като инвестирате тези пари на друго място.
