Наказание за миналия падеж на спестовна облигация
Министерството на финансите на САЩ не се интересува много от това, ако заложите на спестовна облигация, след като достигне окончателния си матуритет. От друга страна, крайният падеж е много важен за Службата за вътрешни приходи. IRS иска дължимите данъци върху вашата облигация, дори ако все още не сте стигнали да я осребрите. Ако не го направите, това може да доведе до неустойка.
Няма повече интерес
Облигациите се издават по месеци, а датите на падежа им зависят от вида на облигацията, която имате и кога сте я закупили. Облигациите от серия E, закупени между май 1941 и ноември 1965, падат през 40 години, но ако сте закупили същия тип облигации между декември 1965 и юни 1980, той щеше да падежи в 30 години. Всички EE облигации са с падеж през 30 години.
Така например облигационната облигация от серия E, издадена през юни 1988, ще удари последния си рожден ден през юни 2018. Що се отнася до касата, крайният падеж означава крайна стойност. Спестовната облигация обикновено спира да печели лихва, когато достигне точката на 30 година. По това време не сте принудени да спечелите облигацията, но няма да спечелите повече лихви, дори ако държите облигацията още няколко години.
Данъците трябва да бъдат платени
Въпреки че Министерството на финансите не се интересува дали внасяте средствата си в напълно падежната си спестовна облигация, данъчните правила изискват да декларирате получените лихви и да плащате данъци върху нея. Правилата за спестовни облигации ви дават възможност - която е най-широко избраната - да оставите лихвите да натрупват отсрочени данъци. За IRS периодът на отсрочка приключва или когато изкупите облигацията, или когато достигне окончателен падеж, което от двете настъпи първо. Ако не сте отчели лихвата за годината на падежа на облигацията, вие сте отговорни за дължимите данъци и евентуално данъчна санкция.
Промяна на данъчна декларация
За да изискате лихвите и да платите данъците върху спестовна облигация, настъпила през предходната година, не можете просто да добавите лихвата към тазгодишната данъчна декларация. Вие получавате удоволствието да подадете изменена декларация - използвайки Формуляр 1040X - за годината, когато облигацията достигне окончателен падеж. Ако не сте платили данъците върху падежна облигация, не отлагайте подаването на изменената декларация. Колкото по-дълго чакате, толкова по-голям е шансът да бъдете ударени с данъчна санкция или че вече дължимото наказание ще стане още по-голямо.
Работа с късен 1099-INT
Няма да получите Формуляр 1099-INT за спестовна облигация, докато не я осребрите. Въпреки това, когато облигацията е минала от падежа си, е трябвало да отчетете лихвата за данъчната година, когато облигацията настъпи падеж. След това, евентуално години по-късно, осребрявате облигацията и получавате 1099 за лихвата. 1099-INT ще покаже, че лихвата е спечелена през годината, когато облигацията е достигнала краен падеж.
