Печеленето на квалифицирани дивиденти значително ще намали вашата сметка за данък върху дохода в сравнение с печалбата на дивиденти, които са напълно облагаеми. Характеристиките - и данъчните последици - на дивидентите, изплащани от определен борсово търгуван фонд, зависят от вида на ценните книжа, притежавани от фонда.
Квалифицирани дивиденти
Правилата за вътрешна служба за приходи посочват, че дивидентите от американските и чуждестранните корпорации отговарят на условията за по-ниски ставки на данъка върху дохода за инвеститорите, които печелят дивидентите. Квалифицираните дивиденти са дивиденти, получени от притежаване на акции. Данъчният статус на дивидентите, изплащани от ETF, се определя от вида на ценните книжа, притежавани от фонда. За да изплаща квалифицирани дивиденти, ETF трябва да притежава акции, плащащи квалифицирани дивиденти. Облигациите плащат лихва, така че облигационният фонд не изплаща квалифицирани дивиденти.
Видове облигационни ETFs
Данъчният характер на облигационния ETF зависи от вида облигации, в които ETF инвестира. Видовете облигационни ETF включват държавни облигационни фондове, държавни облигационни фондове, чуждестранни облигационни фондове, корпоративни облигационни фондове и общински облигационни фондове. Дивидентите, изплащани от всеки вид фонд, ще носят данъчните последици от типовите облигации, притежавани във фонда. Като неквалифицирани дивиденти, приходите, получени от облигационен ETF, няма да отговарят на по-ниската данъчна ставка за квалифицирани дивиденти.
Данъчни облигации за облигации
Данъчната ставка за дивиденти от ETF на корпоративна или международна облигация ще бъде по пределната ви ставка на данъка върху дохода. Дивидентите от ETF на общински облигации ще бъдат освободени от данъци върху дохода. Лихвите от облигации на Министерството на финансите са освободени от данъци върху доходите на държавата, така че дивидентите от ETF облигации на финансите ще бъдат облагаеми във вашата федерална данъчна група и ще бъдат освободени от данъци върху доходите на държавата. Един облигационен ETF, притежаващ различни видове облигации, ще изброява различните видове доходи, получени във формата 1099-DIV, която ще получавате от фонда.
Намаляване на данъчната фаза от дивидентите на облигационните ETF
Има няколко стратегии за намаляване на данъчното задължение от вашите облигационни ETF дивиденти. Инвестирането в ETF за общински облигации превръща дивидентите в необлагаеми приходи. Трябва да сравните след данъчната печалба на облагаемите ETF с доходността, изплатена от ETF на общинските облигации. Купете си облагаеми облигации ETFs чрез данъчна облекчена сметка като индивидуална пенсионна сметка или Roth IRA. Ако искате да притежавате ETF акции на държавни облигации, купете фонд, който инвестира само в ценни книжа. Лихвите от Министерството на финансите са освободени от данъци върху доходите на държавата, докато други видове лихви за държавни облигации са облагаеми както на федерално, така и на държавно ниво.
