Дори необлагаемите IRA дистрибуции се отчитат във вашата данъчна декларация.
Службата за вътрешни приходи ще ви наложи наказания и данъци, ако вземете пари от индивидуалната си пенсионна сметка рано. Ако обаче просто искате да преместите парите си от един IRA в друг, това няма да ви струва нищо. Прехвърлянето на IRA е без данък събитие, стига да извършите прехвърлянето в рамките на 60 дни. В противен случай IRS ще прецени, че прехвърлянето ви ще бъде оттегляне и ще се сблъскате с данъци и 10 процентна санкция за дистрибуции преди възрастта 59 1 / 2. Дори и да не дължите данъци, ще трябва да подадете сигнал за преобръщане на декларацията си за доходи.
Намерете формуляра си 1099-R. Вашият попечител на IRA или фирмата, която е домакин на вашия акаунт в IRA, ще ви изпрати този данъчен формуляр в края на всяка година, в която предприемете дистрибуция или извършите преместване. Той ще съдържа цялата информация, която трябва да докладвате на IRS относно прехвърлянето си.
Потвърдете сумата в поле 1 на вашия 1099-R. Това поле трябва да показва точното количество на вашата дистрибуция на преобръщане.
Проверете дали в полето 2a на формуляр 1099-R няма данъчна облагаема сума. Тъй като прехвърлянето ви е без данък, сумата в поле 2a, която показва облагаемата сума на вашата дистрибуция, трябва да бъде нула.
Проверете кода за разпространение в поле 7 на Form 1099-R. За IRA преобръщане, полето 7 трябва да показва код на „G.“ Всеки друг код може да повлияе на данъчното ви задължение.
Прехвърлете сумата за преобръщане във Form 1040 или 1040A. Не можете да подадете сигнал за преобръщане във Form 1040EZ. За формуляр 1040A сумата на вашия преобръщане преминава по линия 11a, като облагаемата сума - която трябва да бъде нула - преминава на линия 11b. За формуляр 1040, докладвайте пълната сума за преобръщане на линия 15a, с нула, посочена на линия 15b. И в двата случая напишете думата „преобръщане“ до данъчната основа нула.
